國家高新技術企業認定條件、評分标準及攻略！

高新技術企業認定條件、評分标準及攻略

高新技術企業的優惠政策

1、享受國家、省、市有關優惠政策，獲得各級政府部門的科研經費支持和财政撥款，以及獲得政府工業用地審批優先權享受國家、省、市有關優惠政策，獲得各級政府部門的科研經費支持和财政撥款，以及獲得政府工業用地審批優先權。

2、享受國家稅收優惠政策，企業所得稅稅率由原來的25%降為15%。同時各個地方會有一定額度的獎勵，例如高新區、鄞州區的企業首次通過高企認定，會有20萬元的獎勵。

3、研發費用加計扣除，固定資産加速折舊。符合條件的高新技術轉讓所得免征企業所得稅。

4、提高企業核心競争力，能為企業在市場競争中提供有力的資質，極大地提升企業品牌形象。無論是廣告宣傳還是産品招投标工程，都将有非常大的幫助。

5、是一個難得的國家級資質認證，對依靠科技立身的企業更是不可或缺的硬招牌。

高新技術企業認定條件

（一）企業申請認定時須注冊成立一年以上；

（二）企業通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要産品（服務）在技術上發揮核心支持作用的知識産權的所有權；

（三）對企業主要産品（服務）發揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的範圍；

（四）企業從事研發和相關技術創新活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%；

（五）企業近三個會計年度（實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算，下同）的研究開發費用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求：

1. 最近一年銷售收入小于5,000萬元（含）的企業，比例不低于5%；

2. 最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元（含）的企業，比例不低于4%；

3. 最近一年銷售收入在2億元以上的企業，比例不低于3%。

其中，企業在中國境内發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%；

（六）近一年高新技術産品（服務）收入占企業同期總收入的比例不低于60%；

（七）企業創新能力評價應達到相應要求；

（八）企業申請認定前一年内未發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為。

從2015年開始，各省市對認定成功的高新技術企業進行一定的獎補，因此從2016年開始，全國申請高新技術企業的企業數量呈井噴式的增長。在高新技術企業認定的評審環節，一票否決項否決的企業也非常之多（集中在人員、高新技術産品、研發費用、研發項目中的否決項）。而高新技術企業的評審，采用網上集中評審，也就是申報企業要與全網企業進行高新認定材料的比拼，加之評審采取網絡評審，那麼申報系統中材料的優劣就顯尤為重要。而依據目前的高新技術企業認定現狀，在未來高新技術企業評審隻會更加嚴苛，企業通過評審的難度也會不斷加大。因此，申報高新技術企業認定的企業，尤其是再次認定的企業，在後期申報材料準備中千萬不能掉以輕心，應該嚴肅對待。

高新技術企業的評分依據

企業創新能力主要從知識産權、科技成果轉化能力、研究開發組織管理水平、企業成長性等四項指标進行評價。各級指标均按整數打分，滿分為100分，綜合得分達到70分以上（不含70分）為符合認定要求。四項指标分值結構如下圖表：

1、知識産權（≤30分）

由技術專家對企業申報的知識産權是否符合《認定辦法》和《工作指引》要求，進行定性與定量結合的評價。

（1）技術的先進程度

A. 高 （7-8分） B. 較高（5-6分）

C. 一般（3-4分） D. 較低（1-2分）

E. 無 （0分）

（2）對主要産品（服務）在技術上發揮核心支持作用

A. 強 （7-8分） B. 較強（5-6分）

C. 一般（3-4分） D. 較弱（1-2分）

E. 無 （0分）

（3）知識産權數量

A. 1項及以上 （Ⅰ類）（7-8分）

B. 5項及以上 （Ⅱ類）（5-6分）

C. 3～4項 （Ⅱ類）（3-4分）

D. 1～2項 （Ⅱ類）（1-2分）

E. 0項 （0分）

（4）知識産權獲得方式

A. 有自主研發 （1-6分）

B. 僅有受讓、受贈和并購等（1-3分）

（5）企業參與編制國家标準、行業标準、檢測方法、技術規範的情況（此項為加分項，加分後“知識産權”總分不超過30分。相關标準、方法和規範須經國家有關部門認證認可。)

A. 是 （1-2分）

B. 否 （0分）

知識産權考察的重點除了專利類型和數量之外，還會重點考察的知識産權與公司主營業務的關聯性及知識産權本身技術先進性。首先，強調的一點是，已經作為二類知識産權且申請過高新技術企業的實用新型專利和軟件著作權，不能在高新技術企業的再認定中使用。目前高新申請系統會進行比對,有問題的企業将會被質詢，有被撤銷高新技術企業資質的風險。在知識産權的關聯性方面，不能套用已有的模闆，要寫出企業知識産權核心技術與主營業務真實的關聯性，這項工作不是服務機構或申報人員單獨完成的，而是申報人員與企業研發部門的負責人共同完成，這一項的工作内容将關乎知識産權指标的單項評分。而知識産權的先進性，一方面要能夠自圓其說，另外一方面要有對比，可以與本企業先前的技術進行對比，也可以與競争對手的技術進行對比，從而體現出先進性。

2、科技成果轉化能力（≤30分）

依照《促進科技成果轉化法》，科技成果是指通過科學研究與技術開發所産生的具有實用價值的成果（專利、版權、集成電路布圖設計等）。科技成果轉化是指為提高生産力水平而對科技成果進行的後續試驗、開發、應用、推廣直至形成新産品、新工藝、新材料，發展新産業等活動。

科技成果轉化形式包括：自行投資實施轉化；向他人轉讓該技術成果；許可他人使用該科技成果；以該科技成果作為合作條件，與他人共同實施轉化；以該科技成果作價投資、折算股份或者出資比例；以及其他協商确定的方式。

由技術專家根據企業科技成果轉化總體情況和近3年内科技成果轉化的年平均數進行綜合評價。同一科技成果分别在國内外轉化的，或轉化為多個産品、服務、工藝、樣品、樣機等的，隻計為一項。

A. 轉化能力強， ≥5項 （25-30分）

B. 轉化能力較強，≥4項 （19-24分）

C. 轉化能力一般，≥3項 （13-18分）

D. 轉化能力較弱，≥2項 （7-12分）

E. 轉化能力弱， ≥1項 （1-6分）

F. 轉化能力無， 0項 （0分）

科技成果的轉化，不能局限于已經銷售産品，其中産品的加工工藝，關鍵部件的加工工藝，特殊設備的裝配工藝，與産品相關的設計服務，設計服務方案、咨詢服務方案，都可以做為科技成果轉化。科技成果轉化不能僅僅局限于具體的産品，尤其是同類型的産品，這樣的成果轉化容易被否決。在企業科技成果轉化較少的時候，需要企業技術人員多方面的挖掘成果轉化。根據企業的情況，可以将成果轉化的數量提高到标準評分項以上，單項指标分數争取到28分。特别說明的是，成果轉化可以與研發項目（RD）相關，也可以與研發項目（RD）不相關。同時，科技成果轉化的資料，盡可能的豐富，将與某項成果轉化相關的合同、發票、設計圖紙、設計方案，說明書、操作手冊、技術訣竅、檢測報告、檢驗報告、查新報告等等資料全部備齊，如果企業的某些資料相對較少，則盡量多挖掘相關技術資料。與此同時，科技成果轉化的命名要特别的重視，科技成果轉化的名稱可以與合同和發票的名稱不一緻，但是名稱一定會體現該成果轉化的核心技術特點，例如高效、節能、智能、環保等等類似特點。

注：如果企業的産品、樣品及服務方案較少，那麼企業的技術服務或者工藝将成為科技成果轉化的重點來準備。

3、研究開發組織管理水平（≤20分）

由技術專家根據企業研究開發與技術創新組織管理的總體情況，結合以下幾項評價，進行綜合打分。

（1）制定了企業研究開發的組織管理制度，建立了研發投入核算體系，編制了研發費用輔助賬；（≤6分）

（2）設立了内部科學技術研究開發機構并具備相應的科研條件，與國内外研究開發機構開展多種形式産學研合作；（≤6分）

（3）建立了科技成果轉化的組織實施與激勵獎勵制度，建立開放式的創新創業平台；（≤4分）

（4）建立了科技人員的培養進修、職工技能培訓、優秀人才引進，以及人才績效評價獎勵制度。（≤4分）

研發組織管理水平是可以進行針對性的完善，這部分的分數要争取拿到20分的滿分，申報人員與對接人員要足夠重視這項指标，因為在财務指标分數固定情況之下，且研發組織管理水平完全是企業内部提供的相關佐證材料，從這個角度講，制度相對完善的企業，研發組織管理水平完全可以拿到滿分。研發組織管理水平的資料是一套整體的研發體系資料，制度之間要體現整體性和一緻性，各個制度之間不能割裂開來，研發組織管理水平的資料要注意以下幾點；

所有研發制度要有統一性的發文；

研發機構要有完整的研發組織架構圖；

研發機構一定要有主要負責人，而負責人是通過公司紅頭文件确定的；

研發設備等固定資産的管理要匹配完整的管理制度；

無形資産，包括商标、專利、軟件著作權要具備相關的無形資産管理制度；

上傳資料的内容中要有豐富的圖片，圖片是展示公司整體實力最重要的素材，也是提升企業整體申報材料質量的關鍵。

研發管理水平的上傳資料一定要整潔、美觀。

在組織管理水平中要提供佐證材料，常規的材料暫且不進行說明，将重點佐證材料進行規劃：

研發組織管理水平的部分，提供公司産學研合作協議，實習生實習基地協議或者培訓基地協議，其中産學研合作協議需要有具體的研發項目，簡單的合作框架協議不能算作是産學研合作協議。如果有與大學簽約的現場照片，盡量提供；

企業進行的内部創業創新證明材料，包括建立新的公司，新的工作室，鼓勵企業員工進行新産品開發證明文件，包括在互聯網進行銷售、推廣的證明材料，可以是網站截圖、獎狀或者獎杯等；

企業普通員工的培訓計劃表、培訓文件、培訓簽到表及培訓圖片；公司研發人員或者領導參加的培訓（内部培訓或者外部培訓）、培訓計劃表、培訓文件、培訓證書、培訓圖片等；

企業對研發人員的創新成果，進行的獎勵，包括現金獎勵（提供發放的憑證或者獎狀），或者是名譽類型的獎勵證明文件；

企業參加展會的圖片，提供參加國内外展會的全部圖片。

企業對研發人員進行的績效考核證明文件，對研發人員的績效進行評估文件及獎勵懲罰文件等等。

注：在研發組織管理水平資料的準備中，所有制度都要配比相應的佐證材料，且所有的佐證材料格式力求正式，每份材料要有公司的logo，所有的内容進行彩色打印，彩色掃描，彩色上傳。

4、企業成長性（≤20分）

由财務專家選取企業淨資産增長率、銷售收入增長率等指标對企業成長性進行評價。企業實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算。計算方法如下：

（1）淨資産增長率

淨資産增長率＝1/2（第二年末淨資産÷第一年末淨資産＋第三年末淨資産÷第二年末淨資産）－1

淨資産 = 資産總額 － 負債總額

資産總額、負債總額應以具有資質的中介機構鑒證的企業會計報表期末數為準。

（2）銷售收入增長率

銷售收入增長率＝1/2（第二年銷售收入÷第一年銷售收入＋第三年銷售收入÷第二年銷售收入）－1

企業淨資産增長率或銷售收入增長率為負的，按0分計算。第一年末淨資産或銷售收入為0的，按後兩年計算；第二年末淨資産或銷售收入為0的，按0分計算。

以上兩個指标分别對照下表評價檔次（ABCDEF）得出分值，兩項得分相加計算出企業成長性指标綜合得分。

要确保年度審計報告中的數據一緻性，包括每份審計報的年初數據和年末數據的對應。且年度審計報告、研發專項審計報告及企業所得稅納稅申報表的研發費用要保持一緻性。同時，在高新技術産品的專項審計報告中要對企業的總收入進行審計說明，包括征稅收入和不征稅收入，都要明确說明。

高新技術企業的四項評分标準當中，知識産權和财務指标這兩項指标，在項目申報之前的預估評分是相對固定的，企業可以采用一定的方法将這兩項指标進行提升。在知識産權方面，企業可以購買授權未交費的專利。但目前專利發明人已不能變更，這樣轉讓的專利也會面臨一定風險。在财務指标方面，銷售收入基本固定，隻能在淨資産方面進行規劃，企業可在年底對公司進行注資，增大注冊資本，通過該方式将淨資産的财務指标進行提升。但這種方式對于規模比較大的企業來說，沒有可操作性，也不太現實。

目前，企業申報高新技術企業的核心指導思想和策略應該是将科技成果轉化和研發組織管理水平這兩項指标作為申報材料的重點，這兩項指标材料若是準備充分，能起到四兩撥千斤的效果。但有不少企業，在财務指标為零分的情況之下，将其高新技術企業順利通過。絕大部分的申報人員在準備高新技術企業申報材料的時，對以上兩項指标的重要性認識不深刻，準備的申報材料根本沒有競争優勢，因此會在以上兩項指标中失去寶貴的分數。這兩項指标内容力争滿分，這是高新技術企業認定的重要策略，也是核心指導思想。企業和申報人員要有足夠的重視，要花費相當多的時間和精力去完善這兩項指标内容。

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