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計提所得稅費用怎麼算

知識 更新时间:2025-03-20 16:26:50

  計提所得稅費用的算法是當期應交所得稅=應納稅所得*所得稅稅率(25%),其中應納稅所得=稅前會計利潤(即利潤總額)+納稅調整增加額-納稅調整減少額。所得稅是按月計提還是按季度計提,首先看該企業是如何申報所得稅的,如果是月申報就當月計提,如果是季度申報就季度計提。這一般不等于當期應交所得稅,因為可能存在“暫時性差異”。如果隻有永久性差異,則等于當期應交所得稅。

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