“了解你的客戶”（KnowYou Customer，簡稱KYC，也稱“盡職調查”、“合理審慎”）。要求金融機構了解客戶的真實身份，識别特定資金與其真正所有人、受益人的關系，以便當局監測和控制洗錢活動；要求金融機構對政治公衆人物及其關系密切者所開立賬戶進行強化審查；要求對跨境代理銀行業務及類似業務給予更加嚴格的審查。“了解你的客戶”最早由巴塞爾銀行監管委員會在《關于防止利用銀行系統進行洗錢的聲明》（1988年）中提出，現已成為反洗錢領域的基礎制度。

正确的KYC制度是管理銀行風險包括洗錢風險的一個重要因素。KYC不隻包括開戶、登記簿和要求銀行形成一個接受客戶政策和一個客戶等級确認制度，它還包括對高風險賬戶的深入了解，以及對有可疑行為的賬戶預先審查等内容。因此，加強商業銀行反洗錢工作的一條重要途徑就是建立和執行KYC制度，從而在源頭上控制洗錢犯罪行為的發生。在執行KYC制度時，所需關注的主要環節包括：接受客戶，識别客戶，持續審查高風險賬戶，風險管理。

一、接受客戶

接受客戶即為客戶開立銀行賬戶階段。在此環節，商業銀行應按風險程度高低進行客戶分類後，采取不同的開戶方式。對風險程度較低的客戶，其開戶手續可簡化，根據《金融機構反洗錢規定》，要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對并登記。對敏感客戶、高風險客戶則可采取多種方式，如更多地了解客戶職業、收入狀況、住所、其開戶目的與原因、希望通過賬戶所進行的活動、資金的主要來源、真實受益人等，以此來進行客戶身份的核實。商業銀行對信用卡申請客戶、VIP高端客戶采用的回訪制度一方面是為客戶提供良好、全方位的服務；另一方面亦是商業銀行執行KYC制度的體現。随着電話銀行、網上銀行業務迅速發展，非面對面客戶群體也正不斷擴大，而要識别這些客戶及有效防範其風險交易，商業銀行在審核、準予其開戶時，仍應當通過直接與客戶聯系的方式，核實其所遞交的開戶資料真實性。如果金融機構無法做到确定客戶身份以及真實受益人身份，無法獲得開立賬戶目的和意圖屬性的信息，《四十項建議》要求金融機構不應開設賬戶、開始業務管理或進行交易；或者應當終止業務關系；并應考慮提交相關客戶的可疑交易報告。因此明确并嚴格執行客戶開戶審查标準，是防範洗錢風險的第一關。

二、識别客戶

識别客戶是KYC制度一個重要環節。在成功接受了客戶的開戶申請建立業務關系後，對客戶賬戶和交易的審查是一個持續、不可或缺的階段，是銀行對客戶作進一步深入了解、認識，并再次确認客戶身份的過程。目前基層普遍存在對客戶産生的交易後續研究與分析不夠的問題，難點在于如何掌握企業經營實質、交易背景的核實及确定其主要往來客戶對象，這樣不利于部分可疑交易的識别。商業銀行作為金融機構而非專業偵查機構，筆者認為可從以下幾方面着手：

（一）經常性開展對客戶研究。熟悉客戶業務信息，對客戶所在行業有初步了解，了解其習慣金融結算方式，包括對現金的偏好度等。

（二）關注客戶賬戶交易。資金流動是否存在一定的規律性以及有别其他賬戶而存在顯著的差異性特征，可從賬戶内的日平均發生額、資金交易的頻繁程度，資金流向的來龍去脈、交易客戶對象是否固定等角度進行觀察。

（三）注意及時更新客戶資料信息。通過為客戶辦理業務的過程，逐步了解并重新确定賬戶真正的收益權人身份，對于法人和實體，金融機構應盡力了解客戶的所有權和控制權結構，揭穿“法人面紗”，防止犯罪分子利用虛假法人實體從事洗錢活動。

（四）建立客戶電子信息數據庫。不僅可以加強反洗錢工作中對可疑交易的分析、判斷，而且有助于商業銀行各部門在業務經營的拓展、金融欺詐和風險預防、客戶征信評級、客戶管理管理等方面實現信息共享，同時通過這些部門又不斷補充、完善該信息數據庫内容。從這一角度來看，KYC制度的執行，使得反洗錢工作開展與日常業務經營中為客戶提供更好服務目标并不矛盾，更有着密不可分的關系。

（五）适時建立客戶賬戶洗錢風險等級評定管理體系。根據客戶在商業銀行開立賬戶的目的與用途，綜合上述四方面内容的調查，商業銀行對客戶存在潛在洗錢風險作出等級評估，并以此決定對客戶所采取的關注程度。

三、持續審查高風險賬戶

對于如空殼公司、拍賣公司、娛樂場所等高風險行業客戶賬戶，重點應關注其是否存在隐藏客戶身份、賬戶交易與注冊資金、經營範圍、規模不一緻、規避報告規定及存在與客戶無關的第三方的參與；高風險個人客戶則主要表現為其賬戶交易明顯與其個人身份、年齡、收入狀況不相符，銀行需對這些客戶的交易進行更為嚴格的詳細審查，這些都應是反洗錢活動中所關注的一些共同迹象。

四、風險管理

（一）商業銀行對于可疑客戶的風險管理。對待不同洗錢風險等級的客戶賬戶，可以借鑒某集團做法，根據風險程度由低到高采取對應措施：繼續與客戶保持業務聯系，但增加審查力度；取消與客戶的業務關系；将與客戶的業務關系報告給權威機構。上述處理方式很好的體現了反洗錢工作必須遵循的不枉不縱，合法審慎原則。

（二）銀行内部反洗錢風險管理。可以逐步完善反洗錢機制，通過反洗錢主管部門的持續監督與控制，有效阻止利用銀行渠道進行洗錢案件的發生；定期對一線員工、新入行員工、反洗錢專管員、客戶經理、高級管理人員開展多個層面、多種形式的反洗錢教育培訓，防範道德風險，增強員工的反洗錢意識和反洗錢技能。

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