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小規模開了專票要按月報嗎

生活 更新时间:2024-08-20 01:13:14

我們常常跟對方合作時,對方要求我們開專票。那麼對方為什麼需要專票,是因為,他們需要用來抵扣進項稅的;抵扣進項稅,隻是針對一般納稅人 ,那麼針對小規模納稅人呢,因為小規模納稅人是簡易計稅。

那麼簡易計稅是什麼:是指按照銷售額和增值稅征收率計算的增值稅額,不得抵扣進項稅額。

小規模開了專票要按月報嗎(小規模取得專票)1

所以對小規模納稅人而言,其實是不需要專票的,也就是不能進行抵扣。

但是!不能抵扣銷項,就不能要了嗎?當然不是的。

1、如果小規模收到專票,就按普票做賬。

如果小規模公司收到專票,不必要退回,收到了就按照普通發票做賬,直接将發票全額計入成本或者費用。對于小規模納稅人來說,其專票是不能抵扣的,也無需認證的,否則就會造成滞留票的風險,為了避免這種情況,最好納稅之前給自己單位得稅源專員說清楚,這樣可以避免不必要的麻煩,抵扣聯不要随意丢棄,要小心保管,以備待查。

小規模開了專票要按月報嗎(小規模取得專票)2

2. 關于是否形成滞留票,我覺得完全是過于焦慮,估計是自己企業本身就不幹不淨,自己容易受驚

“滞留票”,就是很多小規模納稅人拒收專票的重要理由。它是指銷售方已開出,并抄稅報稅,而購貨方沒進行認證抵扣的增值稅專用發票。而對于小規模納稅人,是沒有增值稅專用發票進行認證的功能,因此,“滞留票”一說,特指一般納稅人的行為結果,與小規模納稅人關系不大。

小規模開了專票要按月報嗎(小規模取得專票)3

3. 如果針對小規模納稅人,取得專票,該如何處理?

如果小規模納稅人,取得專票的增值稅直接計入成本費用。所以,小規模取得專票後,就沒有退票的必要。總之呢,首先小規模确實沒必要取得專票,如果收到專票,也是沒關系,不必要向對方進行退票處理。

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