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内部控制問題的數據怎麼找

知識 更新时间:2024-12-14 21:47:00

  1、内部控制問題的數據可以在DIB内部控制和風險管理數據庫中找。

  2、産生内部控制風險的因素很多,總體來講可以從内部環境,風險評估、控制措施、信息與溝通監督等五大内部控制構成要素進行分析。如企業管理層的管理哲學和經營風格是否與時代相符合、董事會和内部監督機構的設置是否合理、企業内部組織機構設置及職責權限的劃分是否清晰人力資源制度是否完善、員工職業道德操守和工作能力與其所承擔的工作任務是否匹配;管理層能否準确識别和分析風險的影響因素、合理評估風險發生頻率與破壞性;内部控制程序和措施是否恰當;有無暢通的溝通平台和渠道使上下互通信息:有無嚴格有效地監控、考核評價與監督體系等這些都是影響内部控制風險的因素。一個企業要發揮内部控制功效,就必須從控制和防範内部控制風險開始。

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