養老保險和企業年金是不一樣的。養老保險可以自己參加，但是企業年金是不行的。

按照《社會保險法》的規定，職工應當參加社會保險，也就是強制性的。靈活就業人員、無雇工個體工商戶、非全日制用工勞動者可以參加基本養老和基本醫療保險。

靈活就業人員參保是自由的，帶有選擇性，不過需要自己承擔社會保險費。養老保險最低繳費基數也是60%的上年度社會平均工資，每年至少也需要六七千元呢。負擔比較重，這也是為什麼可選的原因。

靈活就業人員參保，一般是通過當地的代扣代繳機構或者合作銀行，多數情況是不收費的。辦理手續是比較簡單的，但是辦理條件可能會比較嚴格，比如北京、深圳等一些地區的靈活就業人員隻能是當地戶口參加，其他人隻能通過個體工商戶參保了。隻要參加的是一種保險，待遇就是一樣的了。

實際上，國家還有一種城鄉居民養老保險，主要針對的是參加不起靈活就業人員保險的人群，這種保險繳費檔次比較低，待遇也比較低，沒有正常增長機制，是社會的福利保障。不再詳細解析。

職工基本養老保險的待遇計算公式，是2005年全國統一的基本養老金待遇計算公式，主要由基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。

基礎養老金跟繳費檔次密切相關。比如按照100%的基數繳費，每繳費一年可以領取1%的退休上年度社會平均工資。按照60%基數繳費，隻能領取0.8%，不過還是相對劃算的。畢竟比例差距有些縮小。

個人賬戶養老金等于退休時個人賬戶的餘額除以退休年齡确定的計發月數。個人賬戶餘額的生成實際上是繳費基數的8%，再加上曆年的記賬利息。記賬利率有國家統一公布，最近幾年是7%~8%。計發月數10多年來沒有改變，60歲一直是139個月，50歲是195個月。

多數靈活就業人員選擇的是按照60%基數繳費15年，這樣退休時的待遇就可以領取12%的退休上年度社會平均工資，再加上個人賬戶養老金，普通地區也就是每月900~1000元。

職工養老保險不要隻看退休時的待遇，重點還看每年增加的養老金。比如按照山東省2019年養老金調整方案，繳費15年養老金1000元的人群至少可以增加89.5元。如果連續增漲10年，養老金就會超過2000元。連續增漲20年，養老金超過3500元都很正常。

所以，參加職工養老保險還是非常劃算的，而且活得越久越劃算。

企業年金實際上是根據企業年金辦法設立的一種補充養老保險機制，由企業和職工共同商議，自主設立，國家不做強制要求。

由于是企業引導設立的，而且相應的資金要委托有資質的機構代為投資，有點像我們購買一定的投資理财基金。

與企業無關的個人不可能自己向“企業年金計劃”繳錢。如果個人有需要可以購買投資理财基金或者直接購買商業養老保險。畢竟職業年金的一項重要用途，就是可以在退休時一次性提取購買商業養老保險。

所以，企業年金不需要靈活就業人員關注，重點還是關注我們的基本養老保險吧。

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