養老金與人們退休後的生活質量息息相關。

退休後有了養老保障，老人們才能更好地安享晚年。

越來越多人開始關注自己的企業年金。

商業養老保險能讓晚年生活更有保障。（來源：視覺中國）

近日,個人養老金話題再度引起關注。在多層次養老保險制度中，基本養老保險、企業（職業）年金、個人商業養老保險這“三大支柱”如今在廣東發展情況如何？記者近日進行了調查。

記者了解到，廣東職工養老保險單位繳費比例将逐步提高到16%。而在企業年金、職業年金等企業補充養老方面，國企覆蓋面較廣，受托機構表示，95%以上委托人都是國企，民企參與面還有待提高。據介紹，受托機構這些年也對這些“養老錢”進行了高水平管理，有受托機構表示，企業年金對于留住人才非常管用，以每月繳納1000元為例，持續繳納30年後，員工最後有望拿到将近100萬元。相關機構預測，随着個人養老金多元化投資時代到來，作為第三支柱的個人商業養老保險将迎來爆發式增長。

文/廣州日報全媒體記者 肖歡歡

圖/廣州日報全媒體記者 陳憂子、肖歡歡

第一支柱：廣東職工養老保險單位繳費比例将逐步提高到16%

根據統計數據，廣東省2020年職工和機關事業單位基本養老金計發基數為7860元，2021年職工和機關事業單位基本養老金計發基數上漲至8332元/月，漲幅6%。

廣東省人社廳表示，我國從2022年1月開始實施企業養老保險全國統籌制度。根據企業職工基本養老保險全國統籌制度的有關規定，單位繳費比例全國統一為16%。據了解，2017年廣東省實行企業職工基本養老保險省級統籌，規定全省各市企業職工基本養老保險單位繳費比例統一至14%，其中高于14%的調整至14%，低于14%的用3年左右時間逐步過度至14%；2021年，廣東省單位繳費比例已統一為14%，這一比例與國家統一規定的16%仍存在兩個百分點的差距。

為此，廣東省将采取逐步過度的方式，用兩年時間将全省企業職工基本養老保險單位繳費比例從14%過度至16%。2022年1月起，全省企業職工基本養老保險單位繳費比例統一調整至15%；2023年1月起，全省企業職工基本養老保險單位繳費比例統一調整至16%。為減小單位繳費比例提高給企業帶來的影響，廣東省十分注重減輕企業負擔，2021年全年各項政策措施共為全省企業（含個體工商戶）減負約752億元。

第二支柱：企業年金亟待擴容 民企參與度有待提高

以企業年金、職業年金為代表的第二支柱在養老保險制度中發揮着重要作用。目前，共有平安養老保險公司廣東分公司、中國工商銀行廣州分行、長江養老保險股份有限公司、泰康養老保險有限公司廣東分公司、中國人壽養老保險有限公司廣東分公司等10家機構作為廣東企業年金的受托機構。根據廣東省人社廳2022年4月19日公布的數據，2016年廣東共有企業年金企業賬戶3845個，職工賬戶1006700個，資産金額4633457萬元；截至2021年，廣東省共有企業年金企業賬戶7490個，個人賬戶1655524個，資産金額10881200萬元。5年間，廣東企業年金賬戶數量和資金都翻了番。

月繳1000元

30年後有望收獲近100萬元

2018年2月1日，人社部、财政部下發新的《企業年金辦法》提出，企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上可以自主建立企業年金。其中，企業繳費每年不超過本企業職工工資總額的8%，企業和職工個人繳費合計不超過本企業職工工資總額的12%。從那以後，有相當大一部分企業加入到企業年金計劃中來。記者了解到，目前企業年金主要覆蓋國企職工，占比95%以上。

中國人壽養老保險股份有限公司廣東分公司相關負責人向記者介紹，截至2022年3月底，該公司受托管理企業年金的企業客戶有820家，受托資金規模約180億元，管理資産總規模約338億元。職業年金管理規模約320億元。該負責人表示，當前廣東省加大企業年金擴面工作，作為受托機構,可以拓展新的客戶群體，例如外資企業、民營企業、社會團體等中小型客戶；此外還能推動事業單位編外年金更多落地實施。

長江養老保險股份有限公司廣東養老金中心負責人郭秀莉告訴記者：“企業年金可以享受國家稅收優惠政策，符合國家規定的繳費部分，企業繳費可以在稅前扣除，個人繳費可以從當期的應納稅所得額中扣除，能夠促進企業吸引和留住人才，提升競争力。”

泰康養老保險有限公司廣東分公司相關負責人楊瑞（化名）表示，企業年金經過長期沉澱，哪怕繳納基數并不高，在職工退休後也能成為一份不小的收入。以單位和個人每月繳納1000元為例，每年1.2萬元，如果每年保持6%的收益率，30年後員工退休時賬戶金額已經有95萬元；如果月繳2000元，每年2.4萬元，按照6%的年收益率，30年後賬戶金額将達到200萬元。

企業年金有助“留人”

但對民企來說門檻較高

企業年金雖誘人，但在不少業内機構看來，其“含金量”還有待提升。郭秀莉表示，如今公司的客戶中民企客戶占比還不到5%，即便是一些規模較大的民營企業建立企業年金的積極性也不高。

楊瑞對此也有同感，他認為，民企建立企業年金是一項很大的開支，并且企業年金往往要求全員參與，門檻的确較高；其次，要讓基層員工每個月繳納上千元去匹配建立企業年金，對于很多面臨租房或買房壓力的年輕人來說積極性不高。

此外，現有的企業年金稅收延征優惠，對于企業負責人或員工來說，吸引力還有待增強。“相比之下，股權、高薪等措施針對激勵人才的靈活性更強，也更吸引年輕員工。”楊瑞表示，從這個角度看，廣東企業年金尚有很大的發展空間，企業年金亟待擴容。

郭曉所在的公司是少有的實行企業年金的民企。該公司有1200多名員工，每年人員流動在10%以内。據介紹，該公司研發人員占公司1/3以上，公司推出企業年金就是想通過公司自己培養行業拔尖人才，讓員工與企業共同成長。郭曉坦陳，當初他提出要建立企業年金下了很大的決心。“1200多名員工，每年光繳納年金費用就需要1000多萬元。這對公司的現金流是一個不小的影響。但我覺得，為員工建立更好的福利，才會讓他們安心留在這裡。”

郭曉說，起初公司不少青年職工對此也不支持，因為每個月要從工資裡面扣除800多元，一年下來就是将近一萬元。不過經過公司多次宣傳，青年員工意識到，在每個月拿出幾百元的同時單位也會匹配一部分資金，持續繳費十年以上，将來退休後就會多一重保障。最終，通過單位職工大會協商後，有90%以上的員工選擇參與企業年金計劃。在郭曉看來，實行企業年金計劃對于增強員工凝聚力、吸納行業拔尖人才加入有很大幫助。郭曉告訴記者，按照測算，如果公司每個月為員工交1200元，經過機構運營，30年後等到員工退休時，沉澱資金會達到100萬元。“這對員工很有吸引力。”

但郭曉坦言，有魄力開展企業年金的民企還是少數。“對小微企業來說，開展企業年金的門檻太高。”他說，現在基本養老保險負擔已經達到工資總額的30%，如果再拿工資總額的12%建立企業年金，企業整體養老負擔将達到工資總額的42%。不少小微企業由于資金壓力大，缺乏繳納企業年金的動力。

職業年金：年限較長者

每月能領到1萬多元

與企業年金相比，職業年金推廣雖然才不到3年時間，卻要順暢得多。目前，共有中國人壽、中國工商銀行、泰康養老、長江養老等12家機構作為廣東省職業年金的受托人。根據廣東省人社廳今年3月22日公布的數據，2021年廣東省職業年金參保單位41979個，繳費收入4628021.62萬元，待遇領取金額20323.74萬元，基金累計結餘19167673.18萬元。

郭秀莉告訴記者，職業年金是機關和事業單位工作人員的補充養老保險。它和企業年金同為養老保險第二支柱的組成部分，卻有所區别。首先是性質不同，前者是強制繳納的，後者則是自願建立的；其次，繳納對象不同。職業年金是針對機關事業單位工作人員，而企業年金包括了企業、社會團體等；此外，繳納标準不同。職業年金單位繳納比例為本單位工資總額的8%，個人為本人繳費工資的4%;企業年金則是企業繳費每年不超過本企業上年度職工工資總額的1/12，企業和個人總計不超過本企業上年度職工工資總額的1/6；最後，領取方式也有所不同，職業年金隻能按月領取，企業年金則比較自由。

以廣州為例，對于職業年金，單位、個人分别按基本養老保險繳費基數的8%、4%繳費，實賬積累，全部計入職業年金個人賬戶，待工作人員退休後，按月領取職業年金。

郭秀莉表示，根據職級、繳費時間的長短不同，退休後能領到的職業年金金額也有所不同。繳費時間較長的比如15年，退休後每個月能有1萬多元；另一家職業年金受托機構負責人也表示，根據職級和繳費年限長短，退休人員每個月能領到的職業年金從3000元到2萬元不等。

退休後能拿多少錢

與受托機構運營水平相關

對于企業年金和職業年金，受托機構會通過哪些方式保值增值？楊瑞表示，我國養老金替代率比較低，需要保值增值來緩解養老金支出壓力。“我們對這些資金的運作是在人社廳公布的投資範圍内進行的，管理方式有點像公募債券基金，首先要預留5%作為流動資金用于應對員工退休領取；其次會配置一定倉位的權益類資産（政策規定權益類資産不超過基金規模的40%），剩下的主要配置固定收益類産品，比如銀行定期存款、企業債券等。”

楊瑞表示，企業年金資産直接投資于國内資本市場，故收益率均有一定波動。從人社部披露的全行業平均收益數據來看，近十年的投資率在3%~10%之間，近十年的平均收益率為6.35%，收益率中位數為5.33%。

楊瑞告訴記者，無論是企業年金還是職業年金，資金池規模大小除了跟企業繳費人數、資金沉澱時間有關系，也跟受托機構的資管、運營水平有很大關系。“按照30歲的職工每個月繳納1000元來算，30年共繳納36萬元，如果收益每年相差1%，30年下來收益将相差近20萬元。所以說，選擇好的受托機構非常重要。”

郭秀莉也表示：“現在黑天鵝事件越來越頻繁，對資産管理能力提出了更高要求。我們在選擇産品時會選擇穩健型的，如在選擇債券時要選擇AA評級以上的高評級債券。”

第三支柱：年收益2%以上的分紅型養老保險受歡迎

相比第一、第二支柱，作為第三支柱的個人商業養老保險産品十分豐富，很多保險公司推出的新産品都是終身保障型的。資深保險理财師黃璐告訴記者，在現階段，由于企業年金和職業年金在民企中的覆蓋率相對較低，個人商業養老保險也被賦予對沖老齡化的使命。在第三支柱中，銀行、基金、保險和信托公司均占有一席之地，其中，與自身業務發展高度契合的保險公司更有優勢。

個人商業養老保險産品五花八門，但總體上可以分為傳統養老保險，分紅型養老保險和投資型養老保險三種。傳統養老保險低風險、低收益，但因為是固定收益，它更适合抗風險能力較弱的群體，傳統保險的年收益率一般在2%~3%；分紅型養老保險則是将收益分為固定收益和分紅收益兩部分，它既具有穩定性，又具有不确定性，其固定收益率比傳統養老險稍低，一般隻有1.5%~2.0%。該保險适合風險偏好适中、希望獲得一些超額收益，又不想承擔太大風險的人群；投資型養老保險是将投保人的賬戶與不同的投資産品挂鈎，是一種長期投資手段，風險自行承擔，具有高風險、高收益的特點。

“普遍來看，年收益能達到2%以上的分紅型養老保險最受歡迎。”黃璐介紹，從目前市場來看，增額終身壽險和養老年金保險是常見的兩類商業養老保險産品。增額終身壽險是一種新型的人壽保險，每年保額和現金價值會不斷遞增，被保險人生存越久，保單年度越長，現金價值就會越高。它也被認為是一種 “現金流規劃工具”，相對适合需要強制儲蓄、财富傳承和儲備養老金的消費者。而養老年金保險是一種年金保險，是以被保險人生存為給付條件，并按照約定的時間間隔分期給付生存保險金。消費者領取養老年金時，可以選擇在55歲、60歲、65歲等多個不同年齡點領取，也可以選擇一次性領取、每年領取等方式。

黃璐表示，各類養老商業保險讓人眼花缭亂，但購買商業養老保險時要注意以下事項：第一，現金分配要合理。商業養老保險的收益主要在于長期投資所帶來的利益，如果過早領取會導緻到養老的時候賬戶資金不足；第二，繳費要靈活。在投保前要根據自身經濟狀況投保。繳費時間過短資金壓力将會比較大，過長總體保費支出過大；第三，風險要在自己可承受範圍内。“對于年收入在30萬元以下，年齡在35歲~50歲之間的消費者，我們建議選擇分紅型商業養老保險。”

黃璐同時表示，随着近期《關于推動個人養老金發展的意見》落地,标志着我國個人養老金多元化投資的時代已經開啟。從國外經驗來看，養老三大支柱最終都會達到相對均衡狀态，可以預計，未來第三支柱會迎來爆發式增長，在個人養老金中的比重會迅速上升。

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