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日記賬登記注意事項

圖文更新时间:2024-11-25 04:30:54

日記賬登記注意事項?出納人員在日常工作中有兩個非常重要的工作，那就是進行現金日記賬以及銀行存款日記賬的登記幾乎每天都會涉及到這兩項工作，因為企業幾乎每天都會有資金方面的交易，我們今天就來講解一下有關出納人員在登記現金日記賬和銀行存款日記賬時，需要注意的問題，下面我們就來說一說關于日記賬登記注意事項?我們一起去了解并探讨一下這個問題吧!

日記賬登記注意事項

出納人員在日常工作中有兩個非常重要的工作，那就是進行現金日記賬以及銀行存款日記賬的登記。幾乎每天都會涉及到這兩項工作，因為企業幾乎每天都會有資金方面的交易，我們今天就來講解一下有關出納人員在登記現金日記賬和銀行存款日記賬時，需要注意的問題。

現金日記賬，顧名思義，是用來記錄現金流入流出的。出納人員要根據會計人員編制的，與現金收付有關的記賬憑證，來進行現金日記賬的登記。

在登記現金日記賬時，必須按照事項發生的先後順序，按時間逐日逐筆進行登記。這就要求出納人員不能偷懶，當天發生的業務盡可能在當天登記完畢，如果實在是太多，到了轉天也應該先把之前發生的業務登記完畢之後，再做後面的工作，這樣現金日記賬看起來就很有條理，不會出現交易事項颠倒的情況。同時為了保證記錄完整。

我們要求現金日記賬必須使用“訂本式賬簿”，這也很好理解，登記現金日記賬的目的，是為了記錄企業日常發生的各種現金方面的收付情況，如果采用活頁式賬簿的那種賬頁，就很容易進行替換賬頁，這樣就無法保證日記賬的完整性，而訂本式賬簿可以很好的避免這一點。

現金日記賬在登記的時候，要注意的是必須按照順序，逐日逐筆的進行登記，逐筆結出餘額。在每天下班之前累計一個金額。如果當天隻發生了一筆業務，就不用結出餘額了。每天下班前，核算出當天現金日記賬的餘額，并與庫存數進行核對，每月月末進行結賬，出具當月的報告。

銀行存款日記賬與現金日記賬的登記方法是大同小異的，都應該選用訂本式賬簿，在這兩種日記賬進行登記的時候，都要遵循“本日餘額=上日餘額本日收入-本日支出”這樣一個公式來計算。

在登記銀行存款日記賬的時候，還需要注意的是，要根據每個銀行賬戶都要單獨設置一本日記賬，不能混用。登記日記賬是出納人員比較重要的工作之一，也是最常做的工作之一，看了本篇文章，相信大家在以後的工作中，就能更好的完成這項工作了。

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