不少朋友也有類似的疑問:專管員說我們稅負率偏低,怎麼應對啊?稅負率是什麼?怎麼算出來的?怎麼才能知道自己的稅負率是不是異常?
今天統一回複了……先來看企業為什麼會被約談?
通常,稅務部門會先找一個行業,然後從行業裡對稅負異常的企業展開稽查。那麼,都有哪些原因會讓企業被約談呢?
1、通過評估發現,企業稅負變動異常,或稅負率長期遠遠低于同行業水平。
2、企業沒有進行正常的申報。
。同時還需要注意以下4點:
3、發票相關數據存在異常!
4、企業的員工和經營場地跟收入不匹配。比如員工很多,工作場地很大,但收入很少;或人很少,收入卻很大等。
類似的還有:用電量、用水量以及設備數量等,跟收入不匹配。比如用水量、用電量等明顯增長了很多,但收入仍相比較少,可能存在少确認收入了。
5、員工工資長期在5000以下,尤其一些聘請了中高端人才的企業,員工平均工資卻一直很低,有可能在規避個人所得稅。
6、印花稅、房産稅等稅額長期是0。一般而言,在公司正常經營的情況下,印花稅和房産稅不可避免的會發生。
7、成本和毛利率等指标明顯不合理,或企業長期虧損卻一直不倒閉等。
以上,隻是常見的一些原因,會被稅局約談,但未談及的原因還有很多。下面,将重點講稅負率相關内容。
通常來說,常用的稅負率有兩種:(企業所得稅貢獻率)。今天要講的是增值稅稅負率。 一
比如,A企業2019年10月不含稅銷售收入50萬,繳納的增值稅是5000元。那麼該企業在10月的增值稅稅負率就是1%。
二增值稅稅負率是如何比對的?
假設:金三系統裡,本地區某行業應稅銷售額為300億,應納增值稅稅額為4億。那麼此地區此行業的平均增值稅稅負率應為1.33%。 上文舉例的A企業若在假設地區,則其稅負率1%小于同地區同行業的平均增值稅稅負率1.33%,
三所有企業都需要警惕稅負率指标嗎?
隻有一般納稅人需要警惕。 對小規模納稅人來說,稅負率就是征收率3%(5%),而對一般納稅人來說,由于可以抵扣進項稅額,稅負率就遠遠低于該比例,具體計算如下:
四稅局在稅負率指标上允許一定偏差,例如上面案例,如果稅務局允許存在的偏差是0.05%,那麼稅負率異常隻是增加了被稽查的概率。 五 許多企業稅負低是有正常理由的,比如産品更新換代存貨進行促銷,産品滞銷,産品還未進行推廣導緻庫存較大等等。遇到稅務檢查,如實告知就行,沒有什麼好怕的。
為了更好地的做好企業風險評估,評估自己企業是否被約談或者被稽查,我們在這裡給老闆和會計提醒5點:
大家需要了解一下自己所處行業、所在地區的稅負率,并确保企業的稅負率在安全區間。 在這裡,我們做了一份簡單的各行業稅負率表,數據來源于公開信息,僅供參考。
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