作者：會計網老師
1、請問，小規模納稅人，未達到起征點的稅，計入應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸方 ，那麼月底出報表前需要結轉到營業外收入嗎？
答：小規模按月銷售不到10萬，按季不到30萬暫免增值稅吧暫免的核算為：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入/其他收益
2、小規模的個體戶現在是領取定額發票還是也需要打印增值稅普通發票？
答：這裡需要相關企業申請對應的發票。部分服務比如停車費的發票還是定額的。通常提供勞務，銷售貨物以及營改增的現代生活服務都有機打發票。
3、出納的銀行日記賬和會計在軟件做的賬，月末由誰來核對，比較合适？
答：出納。
4、請問個體戶可以享受小微企業社保優惠政策？
答：個體工商戶老闆成立公司制企業。繳納企業所得稅時享受小微企業稅收優惠。
5、收據能入賬嗎？
答：零星費用，不到增值稅起征點。收款方初級收款憑證并簽字，備注身份證等信息。稅法上是可以确認其為入賬依據的。
6、當月發生的費用應該當月入賬吧，三個月報銷期的話，會不會不符合權責發生制？
答：理解正确，盡量避免跨期确認費用。
7、享受退役士兵這個政策，比如當月計提出增值稅應交15萬，扣減了0.9萬。那麼隻要交14.1萬。問：1.這個0.9萬多計提的數記營業外收入還是其他收益。2.附加稅的稅基是按15萬、還是14.1萬？
答：1.企業會計準則計入其他收益，小企業的計入營業外收入；2.附加稅按減除後的應納稅額作為稅基計算。
8、進項稅加計抵減放在哪個科目？因為小企業會計準則裡沒有“其他收益”科目，能否放在“營業外收入”科目裡呢？
答：小企業會計準則下，計入營業外收入。
9、請問，收到一張增值稅普票，對方的發票章是未三證合一的，能收嗎？
答：是發票章不正确蓋錯的，應當退回重開。
本文為會計網原創首發，作者：會計網老師。如需引用或轉載，請留言授權，并務必在文首注明以上信息。違者将被依法追究法律責任。
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