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現金餘缺是什麼意思

生活 更新时间:2024-07-23 03:27:43

現金餘缺是什麼意思?現金餘缺是指計劃期現金期末餘額與最佳現金餘額(又稱理想現金餘額)相比後的差額,現在小編就來說說關于現金餘缺是什麼意思?下面内容希望能幫助到你,我們來一起看看吧!

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現金餘缺是什麼意思

現金餘缺是指計劃期現金期末餘額與最佳現金餘額(又稱理想現金餘額)相比後的差額。

如果期末現金餘額大于最佳現金持有量,說明現金有多餘,應設法進行投資或歸還債務;如果期末現金餘額小于最佳現金持有量,則說明現金短缺,應進行籌資予以補足,期末現金餘缺額的計算公式為:現金餘缺額=期末現金餘額-最佳現金持有量=(期初現金餘額+預算期現金收入-預算期現金支出)-最佳現金持有量=期初現金餘額±預算期現金收支差額-最佳現金持有量。

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