近年來，随着經濟的快速發展，社會平均工資也在快速提高。人們繳納的養老保險費，繳納的錢數也在不斷增加。比如說，江蘇省2022年靈活就業人員養老保險繳費基數已經達到了4250元，每月需要繳費850元，一年需要10200元。這種情況下，人們開始更關注繳納養老保險的性價比，選擇什麼檔次繳費更劃算呢？

現在參加養老保險繳費，産生的養老金計算公式是全國統一的，主要包括基礎養老金、個人賬戶養老金兩部分構成。過渡性養老金跟現在自己參保繳費的人産生的養老金無關。

靈活就業人員參加社會保險繳納的錢數會分成兩部分，一部分進入個人賬戶，一部分進入統籌賬戶。

首先看進入個人賬戶的錢。這筆錢主要形成養老保險個人賬戶餘額，每年都會按照國家規定的記賬利率計發利息。相應的養老保險個人賬戶餘額，未來用于發放個人賬戶養老金。

按照《社會保險法》的規定，當參保人去世時，如果養老保險個人賬戶還有餘額，可以由繼承人繼承。所以，個人賬戶這一部分錢，不管退休年齡是多少，養老金計發月數是多少，肯定不會虧本。

如果養老保險個人賬戶領取完畢的話，個人賬戶養老金會由統籌賬戶支付，這也是其劃算的一方面。養老保險個人賬戶裡的錢是越多越好。

第二，看看統籌賬戶部分。統籌賬戶的錢數，實際上由國家管理，跟個人無關。但是人們可以從統籌賬戶領取的待遇主要有：基礎養老金、過渡性養老金、養老保險個人賬戶餘額領取完畢以後的個人賬戶養老金、喪葬補助金、一次性撫恤金、供養親屬生活困難補助、當地确定的一些退休老人補貼補助（比如取暖費、過節費等等）以及其他一些待遇。

人們看劃算與否，往往隻看基礎養老金的相對比較。如果按照60%檔次繳費一年，每月可以領取0.8%的退休上年度社會平均工資的基礎養老金；100%檔次繳費，卻隻能領取1%的社平工資。很多人就覺得繳納60%檔次更劃算。

實際上，最好還是跟自己比。相應的社會平均工資是不斷增長的，盡管40%的繳費檔次差距隻相差0.2%的社平工資，但是随着社會平均工資的提高，回本時間是越來越短的。

比如說，社平工資不變的情況下按照60%檔次繳費回本時間是108個月，按照100%檔次繳費回本時間是144個月。但是當社會平均工資增加三倍，達到現在的4倍時，60%檔次繳費回本時間是27個月，100%檔次繳費回本時間是36個月。再加上100%檔次繳費，本身養老金水平就高，養老金增加時增加的錢數也會多一些。

所以，如果真是看投資收益比較的話，早期繳費基數越高越劃算。但是這樣也存在着風險，萬一參保人還沒有領取養老金就去世，那可就虧了。

不過雖然對于個人參保者是這樣，但是對于企業職工來說，由于本人繳納的錢數全部進入個人賬戶，肯定不會虧本，所以他們繳費基數越高越劃算。

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