【導讀】企業年金有什麼好處？企業年金是一項福利政策，通過企業配比繳費與一定的稅收優惠，激勵員工強制儲蓄，通過專業養老金投資機構投資運作，使資金保值增值，滿足并提高職工退休生活質量。

很多的企業員工一直在問：“企業年金交了有好處嗎？一定要交嗎？”硬是要給出一個明确的答案，有點困難。首先，繳納企業年金是個人自願的行為；第二是否值得加納，這需要看企業給出的年金方案到底如何。所以關鍵點是在于自己本身是怎麼看待這一問題的。那企業年金最少需要交多少年呢？企業年金交多少年，不同地方規定不一樣，一般繳滿8年，就全部歸個人了，然後要繳滿15年退休後才可以領取，如果退休時才交5年，那麼要補繳至15年才可領。當然交夠15年了，沒退休還可繼續繳，多繳多得。

什麼是企業年金

企業年金，是我國的養老保險體系三大支柱的第二大支柱（基本養老保險、企業年金和個人儲蓄性養老保險），是一種企業補充養老金計劃。我國企業年金覆蓋的範圍實際上并不大，很多人對企業年金并不了解，所以才會拿捏不準是否要繳納。決定交還是不交之前，我們先來了解下企業年金的幾個細節吧。

繳納企業年金的好處

1、企業年金可以減輕政府的社會養老保險壓力，提高整個社會的保障程度，完善我國的社會保障體系，所以政府大力倡導企業年金的發展，通過減免稅收優惠政策引導和調節企業行為，并對市場運作實施嚴格的監督管理。

2、年金是一種延時的待遇支付，通過對轉移或支付條件的設定，可以鼓勵員工長期為企業服務；年金制度是企業薪酬福利體系的一部分，企業繳款的分配原則，能夠有效提高員工的工作積極性；年金計劃将職工待遇與企業經營狀況緊密聯系在一起，當前利益與長遠利益相結合，将使員工關心企業的長遠發展；年金計劃的建立有利于推動企業人事制度的改革和完善，能夠增強企業凝聚力和吸引力。

3、企業年金可以提高員工退休後的生活水平，使老年生活有所保障。建立企業年金使員工在退休後除基本生活保障外，還能夠得到補充性的養老保障。基本養老是社會收入的平均水平，而較大比例的儲蓄養老将使員工就業期間的當期生活質量有所下降，而企業年金減輕了員工在職時的養老負擔，并為退休生活增添了保障。

企業年金交多少，怎麼交？

個人和單位各交一部分。根據規定，具體的繳納比例為：本單位繳納不超過工資總額的8.33%；單位和本人繳納合計不超過工資總額的16.67%。不過，根據經濟社會發展狀況，國家可以适時調整單位和個人企業年金繳費的比例。為了激勵大家參與，政府還給予了一定的稅收優惠政策，即年金個人繳費和企業繳費部分分别在不超過工資總額4%與5%以内享受稅前抵扣的優惠政策。不過，根據經濟社會發展狀況，國家可以适時調整單位和個人企業年金繳費的比例。對于企業年金賬戶中的資金，公司通常會委托專業的養老金公司或者機構進行投資，具體收益可以在個人年金賬戶中查看。

企業年金基金的組成部分

企業年金基金的組成分為三部分：

1、個人累計繳納部分；

2、單位累計繳納部分；

3、投資收益。

可不要小看投資收益，每年10%的收益（《2015年度全國企業年金基金業務數據摘要》顯示，企業年金2015年度平均收益率達到9.88%，創過去8年時間裡的收益率新高），三十年的累計收益相當可觀。

何時可以提取

想要提取企業年金，必須達到以下三個條件其中一條：

1、退休：可從本人所在企業年金個人賬戶中一次或定期領取企業年金；

2、移民：可申請一次性提取；

3、身故：年金個人帳戶餘額由指定受益人或法定繼承人領取。

【常見問題】

一、企業年檢繳費比例多少 錢從哪裡來？

【答】：簡單來說，根據《職業年金辦法》：職業年金=單位繳納 個人繳費。其中繳納比例為：本單位工資總額的8%；本人繳費工資的4%，由單位代扣。同時，為保證在特定時期（如CPI超高）職業年金收益可能面臨通脹帶來的縮水情況，辦法還提到，可以“根據經濟社會發展狀況，國家适時調整單位和個人職業年金繳費的比例”。

對于财政全額供款單位：單位繳費部分由财政支出，采取記賬方式，每年按照國家統一公布的記賬利率計算利息，工作人員退休前，本人職業年金賬戶的累計儲存額由同級财政撥付資金記實。

非全額供款單位：單位繳費由單位實際承擔，采取實賬積累。由此形成的職業年金基金實行市場化投資運營，按實際收益計息。

二、換單位時，企業年金可以轉移個人賬戶？

【答】：《職業年金辦法》規定，個人賬戶資金随同工作變動轉移。新單位已經建立職業年金或企業年金制度的，職業年金個人賬戶資金可以轉移。

升學、參軍、失業或新單位沒有實行職業年金或企業年金制度的，職業年金個人賬戶由原管理機構繼續管理運營。

三、如何管理職業年金市場化投資運營？

【答】：職業年金采用個人賬戶方式管理，個人繳費實行實賬積累，也就是“你繳的年金全部進入看得見摸得着的個人賬戶，我的是我的，單位交的退休後連本帶息也是我的。财政全額供款的單位，單位繳費部分每年按照國家統一公布的記賬利率計息。非财政全額供款的單位，單位繳費部分劃入核定賬戶形成職業年金基金，按投資收益計息。職業年金實行市場化投資運營，按實際收益計，保證安全性、收益性和流動性，具體投資管理辦法另行制定。

委托具有資格的投資運營機構作為投資管理人，選擇具有資格的商業銀行作為托管人。同時必須與投資管理人和托管人的自有資産或其他資産分開管理，不得挪作他用。

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