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增值稅進項稅和申報表不一緻

生活 更新时间:2024-07-23 12:32:40

工作中,作為會計每個月報稅都是頭等大事,因為一不小心忘記報稅,會被稅局把賬戶鎖定成異常,然後要面臨的是補繳稅款、交滞納金,錢多交了,還得找專管員解除異常,所以我們要及時報稅。

現在來說說我們每個月應交的增值稅是怎麼算來的:


增值稅進項稅和申報表不一緻(每月申報增值稅時)1


應交增值稅=銷項稅-進項稅-上月留抵稅

銷項稅=本月不含稅收入*适用稅率

進項稅就是供應商開給自己的進項發票上的稅額,當然,一個月要抵扣多少,還是需要大家計算一下的

如何計算:

進項稅=銷項稅-本月應交增值稅-上月留抵稅

本月應交增值稅還可以通過稅負率來計算

本月應交增值稅=本月不含稅收入*企業稅負率

總結:進項稅=銷項稅-本月不含稅收入*企業稅負率-上月留抵稅

企業稅負率大家就要根據企業具體情況來确實。

上月留抵稅是前一個月進項多出銷項留下的稅費,一般企業大多時候是沒有留抵稅的。

增值稅進項稅和申報表不一緻(每月申報增值稅時)2

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