上班了，你還好嗎？小編提醒：本月申報期截至22日，上班要加油申報啦~~

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上班後，這件大事要記得

2月申報順延至22日

（備注：2月份農網還貸資金征期順延七天至3月4日）

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2月份申報

一般小規模納稅人清卡有不同？

2月份按季申報的小規模納稅人這個月增值稅不申報，小規模納稅不申報，月初登錄開票軟件就會自動完成清卡的工作，一般納稅人還是需要登錄開票軟件抄稅，完成納稅申報以後，再登陸開票軟件才能完成清卡的工作。

一、小規模納稅人清卡流程

1、打開增值稅開具軟件，點擊登錄，如下圖：

2、登錄後，會自動提示上報彙總已成功，然後點擊确定，如下圖：

3、增值稅開票軟件會提示金稅設備已經完成清卡的操作，如下圖：

4、進入增值稅發票開具軟件以後，點擊狀态查詢，如下圖：

5、點擊增值稅專用發票及增值稅普通發票，顯示鎖死日期是2019年3月16号，報稅資料顯示無，所以已經完成清卡的工作。

二、一般納稅人清卡流程

1、打開增值稅發票開具軟件，點擊登錄，如下圖：

2、增值稅發票開票軟件會自動提示，上報彙總已成功，點擊确認，如下圖：

3、增值稅發票開票軟件會提示，已進行抄稅工作，請點擊上報彙總并進行申報扣款後點擊遠程清卡操作。

4、點擊狀态查詢，增值稅專用發票及增值稅普通發票，鎖死日期顯示：2019年2月27号，報稅資料顯示有，說明還沒完成清卡。

5、關閉增值稅發票開具軟件的時候，開票軟件會提示：金稅設備中有報稅資料，請及時進行報稅。

一般納稅人完成納稅申報以後，再次登錄增值稅發票開具軟件，就會自動完成清卡的工作。

現在實行增值稅比對申報，一般納稅人在月初的時候，先登錄開票軟件完成抄稅，才能完成申報，實行季報的小規模納稅人，在申報的月份裡也必須抄稅後才能完成申報。納稅申報成功以後，不及時清卡，稅控設備會被鎖死，無法開具發票，隻能到稅務大廳解鎖。

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附：2019年全年征期日曆

會計人手一份，申報期限早知道！

以下是3~12月具體說明：

3月

3月1日-11日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

征期最後一日為周日，順延至11日

3月5日-11日國家電影事業發展專項資金代收

3月1日-15日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅、公益金代收、業務費代收

4月

4月1日-15日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

征期内5至7日為節假日，順延至15日

4月3日-11日國家電影事業發展專項資金代收

4月1日-15日公益金代收、業務費代收

4月1日-18日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、房産稅、城鎮土地使用稅、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅、水資源稅、環境保護稅、工會經費代收

征期内5至7日為節假日，順延至18日

申報後三日内按季度申報繳納的土地增值稅預繳稅款

5月

5月1日-10日申報繳納資源稅（水資源稅除外）、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

5月3日-8日國家電影事業發展專項資金代收

5月1日-15日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅、公益金代收、業務費代收

1月1日到5月31日2018年度企業所得稅彙算清繳

6月

6月1日-13日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

征期内7至9日為節假日，順延至13日

6月4日-10日國家電影事業發展專項資金代收

6月1日-15日申報繳納公益金代收、業務費代收

6月1日-19日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅

征期内7至9日為節假日，順延至19日

4月1日到6月30日已設置使用無線電台(站)繳費單位繳納無線電頻率占用

7月

7月1日-10日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

7月3日-8日國家電影事業發展專項資金代收

7月1日-15日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅、水資源稅、環境保護稅、工會經費代收、公益金代收、業務費代收

申報後三日内按季度申報繳納的土地增值稅預繳稅款

8月

8月1日-12日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

征期最後一日為周六，順延至12日

8月3日-8日國家電影事業發展專項資金代收

8月1日-15日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅、公益金代收、業務費代收

9月

9月1日-10日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

9月3日-9日國家電影事業發展專項資金代收

9月1日-15日公益金代收、業務費代收

9月1日-18日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅

征期内13至15日為節假日，順延至18日

8月1日到9月30日申報繳納殘疾人就業保障金

10月

10月1日-15日公益金代收、業務費代收

10月1日-18日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

征期内1至7日為節假日，順延至18日

10月9日-15日國家電影事業發展專項資金代收

10月1日-24日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、房産稅、城鎮土地使用稅、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅、水資源稅、環境保護稅、工會經費代收

征期内1至7日為節假日，順延至24日

申報後三日内按季度申報繳納的土地增值稅預繳稅款

11月

11月1日-11日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

征期最後一日為周日，順延至11日

11月5日-11日國家電影事業發展專項資金代收

11月1日-15日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅、公益金代收、業務費代收

12月

12月1日-10日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅

12月3日-9日國家電影事業發展專項資金代收

12月1日-15日公益金代收、業務費代收

12月1日-16日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、個人所得稅、企業所得稅、核定征收印花稅

征期最後一日為周日，順延至16日

1月1日到12月31日申報繳納2019年度車船稅

備注：

1.新個人所得稅法實施後，有關個人所得稅申報的具體時間以國家稅務總局通知内容為準。

2.實行季度預繳的納稅人申報繳納企業所得稅征期為每年1、4、7、10月，年度進行彙算清繳。

3.實行按季繳納廢棄電器電子産品處理基金或按月預繳企業所得稅的納稅人，繳納(預繳)期限同各月申報繳納增值稅和消費稅征期一緻。

4.所述“申報繳納……個人所得稅”，也包含了扣繳義務人代扣代繳個人所得稅。

5.未包括車輛購置稅、契稅、耕地占用稅、按次繳納土地增值稅的申報期和入庫期。

6.未包括保險機構代收機動車車船稅的扣繳報告和解繳稅款的期限。

7.儲蓄存款利息所得個人所得稅與個人所得稅申報期限相同。

8.未包括新申請設置使用無線電台(站)的單位繳納無線電頻率占用費期限，此類繳費單位根據行政許可的進程及規定要求，即時辦理繳費。

本文來源：稅政第一線、會計說、老三會計、中華會計網校中級會計職稱、北京稅務、北京地方稅務微博、國家稅務總局北京市朝陽區稅務。

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