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财政零餘額賬戶是什麼

知識 更新时间:2025-05-04 09:07:14

  零餘額賬戶是指财政部門為本部門和預算單位在商業銀行開設的賬戶,用于财政直接支付和财政授權支付及清算。财政部門零餘額賬戶用于财政直接支付。該賬戶每日發生的支付,于當日營業終了前與國庫單一賬戶清算。

  零餘額賬戶設置方法:省級一級預算單位及無主管部門的行政事業單位,須填寫《銀行賬戶審批表》報省财政廳;《銀行賬戶審批表》經省财政廳審批後報人民銀行,人民銀行按規定核發《開戶許可證》,預算單位持《開戶許可證》,在省财政廳确定的代理銀行所屬分支機構内,自主選擇預算單位零餘額賬戶的開戶銀行,辦理零餘額賬戶開戶和印鑒預留手續。

  零餘額賬戶的性質決定了其在國庫單一賬戶體系和财政支付管理中具有重要作用,是實現财政集中支付的橋梁。零餘額賬戶是連接國庫單一賬戶與商品或勞務供應商賬戶的紐帶,代理國庫單一賬戶對商品或勞務供應商的支付。

  零餘額賬戶的零餘額特性,使得所有預算資金得以集中控制在國庫單一賬戶,從而克服傳統的因分散、重複設置賬戶而導緻的預算資金大量滞留于預算單位以及由此引發的一系列弊端。

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