(1)現金流量表中現金及現金等價物淨增加額一資産負債表中現金及現金等價物的期末與期初餘額之差;
(2)主表中經營活動産生的淨現金流量=附注中間接法下以淨利潤為起點調整出的經營活動淨現金流量;
(3)經營活動産生的淨現金流量+投資活動産生的淨現金流量+籌資活動淨現金流量+彙率變動對現金流量的影響=現金及現金等價物增加淨額。
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