采購貨物後,經常發生退貨的情況,那麼對已經開出的發票應如何處理呢。
方法/步驟1對于發票已開,貨物退回時,發票應随貨一同退回,直接沖減其相應的應付款,
2發票已入賬,因質量問題要求折讓或調價的,到稅務局開具《企業進貨退出及索取折讓證明》寄給供應商,由供應商再開具紅字發票,寄給公司入賬處理,也可以在後續的采購時不再開具發票。
3發票已開,隔月退回的,發票還未認證的,可以将發票直接退給供應商,讓供應商的财務人員,到稅務局申請填開紅字發票。
4發票已開,但是已經認證的,發票無法退回的,可以在後續的開票中以相同的金額沖抵,也可以到國稅開具《企業進貨退出及索取折讓證明》,并做進項轉出,讓供應商開具紅字發票沖賬。
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