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銀行存款餘額調節表怎麼編制

知識 更新时间:2024-07-28 21:05:16

  銀行餘額調節表的編制過程如下。

  1、在餘額調節表中分别錄入銀行存款賬面餘額和銀行對賬單餘額

  2、核對會計賬上的銀行存款科目明細與銀行對賬單流水明細,并逐筆勾對;

  3、對未勾對的再仔細檢查是否存在會計上合并記賬。

  4、經過上述勾選後仍存在未勾選上的,分别填寫在為銀行已付單位未付、銀行已收單位未收、銀行未付企業已付、銀行未收企業已收。

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