1、由于季度在報送企業所得稅預繳申報表時候需要同時報送企業财務報表、資産負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表。其中對年度賬務進行梳理,整理本年度發生的納稅調整事項。
2、能通過賬務處理的,最好在年度結賬前進行處理。需要對企業的資産及債權進行盤點核對,對清理出來的需報批的财産損失,連同年度内發生的财産損失,及時準備報批材料向主管稅務機關報批。
3、需要注意的是,在正式報送季報的時候請務必檢查好表間邏輯關系,保證數據的合理性,不然就可能被稅務機關預警。對于預繳申報時不能及時做納稅調整的事項,應養成及時記錄的習慣。
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