計提工資、社保時。
借:生産成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-工資,生産成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-住房公積金,生産成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-社保。
貸:應付職工薪酬-工資,應付職工薪酬-住房公積金(企業承擔部分),應付職工薪酬-社保(企業承擔部分);
發放工資時。
借:應付職工薪酬-工資。
貸:銀行存款其他應付款-社保(個人承擔部分),其他應付款-住房公積金(個人負擔部分),應交稅費—應交個人所得稅;
繳納社保和申報個稅。
借:應交稅費-應交個人所得稅,應付職工薪酬-住房公積金(企業承擔部分),應付職工薪酬-社保(企業承擔部分),其他應付款-住房公積金(個人負擔部分),其他應付款-社保(個人承擔部分);
貸:銀行存款。
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