貨币資金是指存在于貨币形态的資金,包括現金、銀行存款和其他貨币資金。具有專門用途的貨币資金不包括在内。
貨币資金=(庫存現金+銀行存款+其他貨币資金)。
資産負債表中的貨币資金期末數=其期末數是總帳的庫存現金、銀行存款、其他貨币資金科目的期末數總和。
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