現金日記賬是一日一結。需要每天根據實際發生的業務,編制現金收付款憑證,然後根據現金收付款憑證逐筆登記現金日記賬并結出餘額,同時與庫存數核對是否相符。現金日記賬是由出納人員根據審核無誤的現金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現金收付日記賬,如進一步細分,可以分為現金收入日記賬和現金付出日記賬。
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