現金到期的債務比,即經營現金淨流量與本期到期的債務的對比。該指标表示企業償還即将到期債務的能力,是衡量企業短期償債能力的動态指标。其值越大,表明企業的短期償債能力越好,反之,則表示企業短期償債能力差。
現金到期債務比率=經營現金淨流入/本期到期的債務
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