8月30日，為規範金融控股公司的關聯交易行為，促進金融控股公司穩健經營，人民銀行發布了《金融控股公司關聯交易管理辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《辦法》)。

《辦法》共七章四十八條，包括總則、金融控股公司本級的關聯方、金融控股公司的關聯交易、内部管理、報告和披露、監督管理和附則，同時明确提出防止不當利益輸送、風險集中、風險傳染和監管套利。

主要内容包括:

一是确定金融控股公司本級的關聯方範圍。

《辦法》明确了本級關聯方的最小合理範圍，包括股東類關聯方、内部人關聯方以及附屬機構。同時，金融控股公司和人民銀行均可以按照實質重于形式和穿透的原則，認定可能導緻金融控股公司或其附屬機構利益不當轉移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司本級的關聯方。

二是從多個維度劃分關聯交易類别。

按照交易主體不同，《辦法》将關聯交易分為金融控股公司本級關聯交易和附屬機構關聯交易，前者受人民銀行監管，後者受金融監管部門監管。按照管理目标不同，集團内部交易重點防範虛構交易、轉移利潤、隐藏風險、監管套利等問題，集團對外關聯交易重點防範利益輸送風險。

按照交易類型不同，《辦法》将關聯交易分為投融資類、資産轉移類、提供服務類及其他，以便于開展統計分析和風險管理。

(一)投融資類:包括貸款(含貿易融資)、融資租賃、 融資融券、買入返售、票據承兌和貼現、透支、存單、債券 投資、金融衍生品交易、特定目的載體投資、投資金融産品、 證券回購、拆借、開立信用證、保理、擔保、保函、貸款承 諾以及其他實質上由金融控股公司或其附屬機構承擔信用 風險的業務，投資股權、不動産及其他資産，與關聯方共同 投資等;(二)資産轉移類:包括自用動産與不動産買賣，信貸資産及其收(受)益權買賣，抵債資産的接收和處置，其他出售資産交易等;

(三)提供服務類:包括征信、信用評級、資産評估、法律、審計、精算、咨詢顧問服務;軟件和信息技術服務、互聯網數據服務;非金融機構支付服務;金融信息服務，包括但不限于客戶信息共享、金融交易風險控制、金融決策分析;信息展示、銷售推介、委托或受托銷售;有價證券交易經紀服務和承銷服務;自用動産與不動産租賃、其他租賃資産交易等;

(四)其他類型關聯交易，包括存款、保險業務以及按 照實質重于形式原則認定的其他可能導緻金融控股公司及其附屬機構利益轉移的事項。

按照交易金額不同，《辦法》将本級關聯交易分為重大關聯交易和一般關聯交易，适用不同的管理要求。

(一)本級的重大關聯交易:指金融控股公司與關聯方之間單筆交易金額達到金融控股公司上一年度末經審計的法人口徑淨資産 1%以上或超過 10 億元，或對單個關聯方交 易金額累計達到金融控股公司上一年度末經審計的法人口徑淨資産 5%以上或超過 50 億元的交易。一個年度内金融控股公司與單個關聯方的累計交易金額達到前款标準後，其後發生的關聯交易每累計達到金融控 股公司上一年度末經審計的法人口徑淨資産 1%以上，應當重新認定為重大關聯交易。

(二)本級的一般關聯交易是指除重大關聯交易以外的其他關聯交易。金融控股公司附屬機構的重大關聯交易和一般關聯交 易由附屬機構依據或參照有關規定進行認定。

此外，《辦法》設置了相應的過渡期安排，金融控股公司在本辦法施行之日起一年内完善各項制度和治理架構，穩妥有序落實相關要求，确保過渡期滿關聯交易管理合規。

更多精彩资讯请关注tft每日頭條，我们将持续为您更新最新资讯!