一、增值稅發票稅控開票軟件

菜單欄：系統設置 發票管理 報稅處理 系統維護。

(一)系統設置

參數設置(己方) ；客戶編碼；商品編碼

客戶編碼：查詢、增加、删除、修改

(二)發票管理

發票填開；發票查詢；已開發票作廢

發票查詢：選擇開票起止日期，查詢顯示發票信息(代碼、号碼、客戶名稱、主要商品名稱、銷售金額、稅額等)。

（三）報稅處理

狀态查詢；網上抄報；月度統計；發票資料

1、狀态查詢

監控管理信息：數據報送起始、終止日期等

稅控盤信息

2、網上抄報

即發票數據抄到盤裡(自動)，報到稅務局系統。

網上抄報窗口：

“發票同步”(右上方) “上報彙總”及“反寫”(右下方)三個按鍵；中間顯示：上期抄報信息(數據報送起始、終止日期等)。

發票同步：多台電腦上開票時點擊 —>上報彙總—>反寫

反寫：即清卡，申報成功并比對一緻後點擊，否則提示一窗式對比失敗增值稅未申報或未比對。

每月清卡，逾期（一般每月15日前）将鎖死，暫停開票功能，需到辦稅服務廳辦理清零解鎖（身份證、營業執照副本、稅控設備）。

自動清卡：申報成功後，打開開票軟件，系統提示已經完成清卡。

3、月度統計

選擇所屬月份，點擊查詢、打印。

統計顯示：發票領用存情況及銷項情況。

銷項情況：銷項金額(正廢、正數、負廢、負數)—>實際銷售金額；銷項稅額(正廢、正數、負廢、負數)—>實際銷售稅額。(共計十項)

4、發票資料

選擇發票種類、月份，點擊查詢、打印。

窗口勾選：發票彙總表(同月度統計)、正(負)數發票清單；正(負)數發票廢票清單。

發票清單(明細表)：發票代碼、号碼、購方稅号、銷售金額、稅額等。

(四)系統維護

備份設置；數據備份

二、增值稅專用及普通發票

(一)發票内容

票首：發票代碼(左上方) ，發票号碼、開票日期(右上方)

票尾：收款人、複核、開票人、銷貨方(章)

購貨方開票信息(名稱、稅号、地址電話、開戶行及賬号) (左上方)；密碼區(右上方)

銷貨方開票信息(左下方)；備注(右下方)

銷項情況：貨物或應稅勞務、服務名稱，金額(不含稅)，稅率，稅額，價稅合計等。

（二)發票聯次及用途

A.專用發票(三聯)

記賬聯(棕色)，銷貨方記賬憑證；

抵扣聯(綠色)，購貨方認證抵扣；

發票聯(黑色)，購貨方記賬憑證。

B.普通發票(二聯或五聯)

基本聯次-兩聯：記帳聯，銷售方記賬憑證；發票聯，購買方記賬憑證。

附加聯-三聯：供納稅人選擇使用。

各聯次的顔色依次為藍、橙、綠、紫、紫紅色。

(三)紅字發票(銷項負數)開具

開具情形：發生銷售退回、銷售折讓、開票有誤等情況。用以沖銷銷售額及稅額(銷售方)及專用發票抵扣稅額(購買方)。

開具：發票填開界面，點“紅字”按鈕；提示輸入對應的銷項正數發票代碼和号碼，點下一步；出現相應的發票信息，點擊确定。

A、紅字專用發票

銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并将發票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

對應的藍字專用發票應經稅務局認證。藍字發票逾期未認證，違規開具了紅字發票，将會面臨稅務處罰。銷售方稅務行政處罰，購買方補稅罰款。

購買方賬務處理：在取得銷售方開具的紅字發票後，其增值稅稅額從當期進項稅額中轉出。申報：附表二，進項稅額轉出額項目下，紅字專用發票信息表注明的銷項稅額(第20欄)填寫。

B、其他紅字發票

增值稅普通發票、機動車銷售統一發票、增值稅電子普通發票，在開票系統中直接開具負數發票。負數發票開具錯誤，及時作廢并開具正确發票。

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