存現，我們每個人都經常遇到，而對于企業來講更為頻繁，出納要将企業收到的現金及時地存入銀行。 在存現業務這個模塊，我們從三個方面的内容進行講解：一、存現的原因；二、存現的流程；三、其它事項。

一、存現的原因

出納應将每天收到的現金款項及時送存開戶銀行，特别是現金流量較大的商場、酒店等；而轉賬業務比較多，現金收入比較 少的企業可以向銀行說明情況，銀行再根據企業現金收入的日常情況确定送存的間隔時間。如工業企業可以申請3-5天送存一次 現金，若當天收到的現金較多，也可以在一天内分次繳存銀行。當天收到的現金及時送存銀行是法律規定，更是為企業内部資金 安全考慮。

存現業務是企業（特别是零售型商業企業）最頻繁發生的業務之一，因而也是出納必須掌握的業務之一。

二、存現的流程

到銀行存現有三個步驟：

（一） 整理存款現金

出納收到現金，要去銀行存錢，要先将收到的現金按币别的不同、大小的不同進行整理歸類。歸類整理完後，進行清點，随 後填寫現金存款憑條。

（二） 填寫存款憑條

存現必須得填寫現金存款憑條才能去銀行辦理，但是不同銀行的現金存款憑條的名稱有所差異。中國農業銀行的是現金繳款 單，中國工商銀行的是現金存款憑條，交通銀行的是現金解款單等等。各銀行的現金存款憑證的格式會有所差異，但是内容大同 小異，這裡我們以工商銀行的現金存款憑條為例，空白的現金存款憑條，如圖3-2-2所示：

出納去銀行存現時，要根據整理好的現金填寫 00:00 現金存款憑條的相關内容。

現金存款憑條的填寫事項主要包括：

1、日期：填寫辦理當天的日期；

2、單位全稱：要與營業執照的名稱一緻；

3、賬号：單位在銀行開立的賬号；

4、款項來源：寫明款項的實際來源，如零售款就寫零售款，員工還款就寫個人還款；

5、解款部門：填寫交款的部門可以寫成公司名稱或可不寫；

6、金額：采用大小寫填入，大小寫必須一緻，而且大、小寫金額要符合大、小寫金額數字的書寫規範；

7、券别：出納要将每個币值相同的現金分為一組，進行統計，再将分類的數量填入相應欄内。

填寫完準備去辦理的現金存款憑條，如圖3-2-3所示：

（三） 收回存款回單

出納将填好的現金存款憑條和現金交給銀行櫃員，銀行櫃員辦理存款手續後，就會把加蓋好銀行章的回單聯退還給出納，出 納隻要将回單聯帶回來就可以了。現金存款憑條的回單聯，如圖3-2-4所示：

取回現金存款憑條回單後，出納要及時登賬并交接給會計做賬。

三、其它事項

1、存款憑證的來源

現金存款憑條可以在銀行免費獲取，如果企業經常收到現金，可以事先從銀行獲取多份現金存款憑證，在公司寫好後再帶到 銀行，這樣到銀行的辦事效率就更高。

2、存款憑證填錯的處理

若現金存款憑條填錯了，可以直接銷毀（一般要撕毀，然後扔垃圾桶，因為上面有單位的名稱和賬号），然後重新拿一張填 寫。

3、辦理存現前是否要蓋印鑒

實務中很多銀行業務辦理時都需要蓋銀行預留印鑒，存現是否也需要蓋呢？ 填制現金存款憑條，不需要加蓋公司的相關印章，出納填完後将現金和現金存款憑條交銀行櫃員辦理就可以了。

課前小結：

在存現業務這個模塊，我們從三個方面的内容進行講解：一、存現的原因；二、存現的流程；三、其它事項。

一、存現的原因，主要講解了現金及時送存銀行是法律規定，更是為企業内部資金安全考慮。 二、存現的流程，主要講解了存現有三個步驟：整理存款現金→填寫存款憑條→收回存款回單。

三、其他事項，主要講解了存款憑證的來源、存款憑證填錯的處理以及辦理存現前是否要蓋印鑒。

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