财務分析十大基本公式?為了詳細的财務報表，以下通過一張圖看懂三張财務報表及其關系，這三張表代表了一個公司全部的财務信息而三張财務報表，實際上是一個動态系統的簡化模型，現在小編就來說說關于财務分析十大基本公式?下面内容希望能幫助到你，我們來一起看看吧!

财務分析十大基本公式

為了詳細的财務報表，以下通過一張圖看懂三張财務報表及其關系，這三張表代表了一個公司全部的财務信息。而三張财務報表，實際上是一個動态系統的簡化模型。

資産負債表：代表一個公司的資産與負債及股東權益。

利潤表：代表一個公司的利潤來源。

現金流量表：代表一個公司的現金流量，更代表資産負債表的變化。

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資産負債表分析

資産負債表——所有表格的基礎。從某種意義上說，一個公司的資産負債表才是根本。無論是現金流量表還是利潤表都是對資産負債表的深入解釋。在格雷厄姆的時代，會計準則并沒有要求現金流量表。後來的會計準則進一步發展，現金流量表才成為必須。因此在格雷厄姆的《證券分析》一書中對資産負債表的論述與分析是最多的。

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現金流量表——資産負債表的變化

現金流量表是對資産負債表變化的解釋。現金的變化最終反映到資産負債表的現金及等價物一項。而現金的變化源泉則是淨利潤。淨利潤經過“經營”、“投資”、“籌資”三項重要的現金變動轉變為最終的現金變化。

首先，淨利潤經過營運資本的變化、攤銷折舊等非現金項目、其他項目（财務支出或收入、投資收益等）的調整，最終轉換為經營現金流。

其次，投資的支出與收益的現金流量。其中買賣資産對資産負債表的資産項目有影響。

最後，籌資的現金流量。其中，借債與還債會影響資産負債表的借款項目。分紅與增發會影響資産負債表的股東權益項目。

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利潤表——淨利潤的來源

利潤表是淨利潤的來源。而淨利潤則直接影響資産負債表中股東權益的變化。

這三張表格是一個公司财務狀況的精髓與總結。也是公司這個動态系統的簡化模型。

那麼，“财務報表分析”要分析些什麼？面對财務三張報表的分析，從邏輯上講有四大導向：盈利性、安全性、效率性和增長性。

企業财務報表分析公式大全

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償債能力分析

1、流動比率=流動資産/流動負債*100%。指标越高，企業流動資産流轉越快，償還流動負債能力越強。國際公認200%，我國150%較好。

2、速動比率=速動資産(流動資産-存貨)/流動負債*100%。國際标志比率100%我國90%左右。

3、資産負債率=負債總額/資産總額*100%。指标越高負債程度高，經營風險大，能以較低的資金成本進行生産經營。保守比率不高于50%，國際公認較好60%。

4、長期資産适合率=(所有者權益 長期負債)/(固定資産 長期投資)*100%

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資本狀況分析

1、資本保值增值率=扣除客觀因素後的年末所有者權益/年初所有者權益*100%，指标越高，資本保全情況越好，企業發展潛力越大，債權人利益越有保障。

2、資本積累率=本年所有者權益增長額/年初所有者權益*100%，指标越高，所有者權益增長越快，資本積累能力越強，保全情況好，持續發展能力越大。

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盈利能力分析

1、主營業務毛利率=毛利(主營收入-主營成本)/主營業務收入*100%，介于20%-50%之間，一般相對合理穩定，流動性強的商品，毛利率低。設計新穎的特殊商品(時裝)毛利率高。

2、主營業務淨利率=淨利潤/主營業務收入*100%，反映企業基本獲利能力。

3、主營業務成本率=主營業務成本/主營業務收入*100%

4、 營業費用率=營業費用/主營業務收入*100%

5、主營業務稅金率=主營業務稅金及附加/主營業務收入*100%

6、資産淨利率=稅後淨利/平均總資産*100%=主營業務淨利率*總資産周轉率。指标高低于企業資産結構，經驗管理水平有密切關系。

7、淨資産收益率=淨利潤/平均所有者權益*100%。反映投資者投資回報率，股東期望平均年度淨資産收益率能超過12%。

8、不良資産比率=年末不良資總額/年末資産總額*100%

9、資産損失比率=待處理資産損失淨額/年末資産總額*100%

10、固定資産成新率=平均固定資産淨值/平均固定資産原值*100%

11、 流動比率=流動資産/流動負債*100%

12、 速動比率=速動資産/流動負債*100%

13、 資産負債率=負債總額/資産總額*100%

14、長期資産适合率=(所有者權益 長期負債)/(固定資産 長期投資)*100%

15、資本保值增值率=扣除客觀因素後的年末所有者權益/年初所有者權益*100%

16、資本積累率=本年所有者權益增長額/年初所有者權益*100%

17、 主營業務毛利率=毛利/主營業務收入*100%

18、 主營業務淨利率=淨利潤/主營業務收入*100%

19、主營業務成本率=主營業務成本/主營業務收入*100%

20、 營業費用率=營業費用/主營業務收入*100%

21、主營業務稅金率=主營業務稅金及附加/主營業務收入*100%

22、資産淨利率=稅後淨利/平均總資産*100%=主營業務淨利率*總資産周轉率

23、 淨資産收益率=淨利潤/平均所有者權益*100%

24、 管理費用率=管理費用/主營業務收入*100%

25、 财務費用率=财務費用/主營業務收入*100%

26、成本、費用利潤率=利潤總額/(主營業務成本 期間費用)*100%

27、 銷售收現比=銷售收現/銷售額

28、 營運指數=經營現金淨流量/經營所得現金

29、 現金比率=現金餘額/流動負債*100%

30、現金流動負債比=經營活動淨現金流量/流動負債*100%

31、現金債務總額比=經營活動淨現金流量/總負債*100%

32、 銷售現金比率=經營現金淨流量/銷售額*100%

33、應收帳款周轉率(次數)=賒銷收入淨額/應收帳款平均餘額

34、 應收帳款周轉天數

=天數/應收帳款周轉次數

=計算期天數*應收帳款平均餘額/賒銷收入淨額

銷售收入淨額=銷售收入-現銷收入-銷售折扣與折讓

35、 存貨周轉率=銷售成本/平均存貨

36、 存貨周轉天數=計算期天數/存貨周轉率

37、流動資産周轉次數(率)=銷售收入淨額/流動資産平均餘額

38、流動資産周轉天數=計算期天數/流動資産周轉次數

39、總資産周轉率=銷售收入淨額/平均資産總額

40、總資産周轉天數=計算期天數/總資産周轉率

41、已獲利息倍數=(稅前利潤總額 利息支出)/利息支出

42、總資産報酬率=(利潤總額 利息支出)/平均資産總額

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