增值稅及附加稅的核算與申報過程?個體工商戶納稅申報全流程（增值稅、附加稅），今天小編就來說說關于增值稅及附加稅的核算與申報過程?下面更多詳細答案一起來看看吧!
個體工商戶納稅申報全流程（增值稅、附加稅）
寫在最前：根據财政部 稅務總局公告2021年第11号文件，自2021年4月1日至2022年12月31日，對月銷售額15萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。
本次演示教程是主要針對季銷售額不超過45萬的個體工商戶。
請注意：納稅人需要對自己填寫的收入負法律責任。
一、登陸首先，請打開電腦的浏覽器在浏覽器上搜索“河南省稅務局”官網，打開“河南省稅務局官網”，點擊“下載中心”，點擊“涉稅軟件下載”，點擊“河南省電子稅務局客戶端”，把“電子稅務局”app下載安裝到桌面上。雙擊“電子稅務局”進入登錄界面，選擇短信登錄，輸入用戶名（納稅人識别号或社會統一信用代碼）、密碼以及驗證碼點擊登錄即可，若忘記密碼，選擇右下角“忘記密碼”根據提示進行重置，然後使用新密碼登錄即可。
二、稅費申報及繳納進入電子稅務局後：
1、打開左邊任務欄裡的“稅費申報及繳納”---“增值稅及附加稅零申報”---“增值稅”，打開第一個帶星号的報表“增值稅納稅申報表（小規模納稅人适用）”，填寫第11欄：（如果是銷售業務，填寫第一列“貨物及勞務”，如果是服務行業，填寫第二列“服務、不動産和無形資産”）“未達起征點銷售額”，填寫當季（月）銷售額，第9欄與第11欄數值相同，之後點“保存”，注意：從2021年1月1日起，小規模納稅人月銷售額不超15萬、季銷售額不超45萬，免征增值稅。
2、打開第二個帶星号的表---“增值稅減免稅申報明細表”，不用填寫直接保存；
3、點開“申報扣款”—“網上申報”，在“增值稅小規模納稅人（查賬征收）”前勾選，之後點擊上方“申報數據提交”---“确認申報”；“增值稅”申報成功後，“附加稅”自動申報，為了安全起見，可以再次點擊“保存”；
4、申報完成後，點開“申報結果查詢”，可以查看“增值稅”申報結果，當出現“申報成功”字樣，即表示增值稅申報完成；注意增值稅申報表的填寫非常重要，是本次季度申報的核心環節，後續的城市維護建設稅、地方教育附加、教育費附加（以下簡稱“一稅兩費”）和個人所得稅的金額都是系統依據增值稅申報表的數據自動計算生成的。
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