2022年11月4日，個人養老金業務迎來重大進展，相關細則重磅落地：個人養老金制度 辦法 稅收政策 投資公募暫行規定等相繼公布。

對于個人養老金制度相關政策和監管要求，恒生一直在積極跟進，并進行全面研讀。

這次重磅消息一出，小編馬上找到恒生業務專家，給大家再劃一下重點。

重點一：五部門聯合，率先發布“個人養老金辦法”。

人力資源社會保障部、财政部、國家稅務總局、銀保監會、證監會，聯合發布《個人養老金實施辦法》，對個人養老金參加流程、資金賬戶管理、機構與産品管理、信息披露、監督管理等作出具體規定。

重點二：财政部、稅務總局随後發布“個人養老金稅收優惠政策”。

财政部、稅務總局發布《關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告》，明确自2022年1月1日起，個人養老金實施遞延納稅優惠，涉及繳費、投資和領取三個環節：

| 繳費環節，在綜合所得或經營所得中據實扣除；

| 投資環節，投資收益暫不征收個人所得稅；

| 領取環節，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。

重點三：證監會、中國結算同步發布“個人養老金投資公募基金暫行規定”。

證監會發布《個人養老金投資公開募集證券投資基金業務管理暫行規定》，對基金管理人、基金銷售機構等機構開展個人養老金投資公募業務作出進一步要求；

并且明确了個人養老金可投産品标準，明确基金銷售機構展業條件，對基金銷售機構信息提示、賬戶服務、宣傳推介、适當性管理及投教等職責作出進一步規定。

中國結算制定了《個人養老金基金行業平台運作管理暫行辦法》，以規範個人養老金基金行業平台相關業務運作。

重點四：

銀保監會就《商業銀行和理财公司個人養老金業務管理暫行辦法（征求意見稿）》公開征求意見。

在征求意見稿中，明确了個人養老金業務範圍，對個人養老金資金賬戶、個人養老金産品等提出具體要求。

其中明确商業銀行個人養老金業務主要包括：資金賬戶業務；個人養老儲蓄業務；個人養老金産品代銷業務，包括代銷個人養老金理财産品、個人養老金保險産品、個人養老金公募基金産品等。

全力支持

在此之前，恒生已經和相關金融機構進行了深度交流，針對不同行業、不同業務需求，準備好相應的解決方案，并支持多家符合業務開展條件的金融機構，做好前期的系統建設、改造、測試、對接等工作。

新進展一：

在個人養老金制度中指出，參加人需在指定銀行開立唯一個人養老專用資金賬戶，養老專戶開戶行負責賬戶額度管理，投資金額扣劃及計繳個人所得稅，确保稅延資金獨立封閉運作。

目前，恒生已與多家商業銀行合作，完成個人養老金資金賬戶管理，投資管理的業務流程及科技建設模式的梳理，同時已經通過由人社部牽頭，協同中登、銀行、銷售機構的四方聯測工作。

恒生基于綜合理财平台，推出銀行個人養老金解決方案，覆蓋包括個人養老金資金賬戶管理、個人養老金資金賬戶外部輸出管理、個人養老金投資業務對接外部資金賬戶模式，助力銀行機構和非銀機構之間的個人養老金業務合作。

方案可實現個人養老金系統建設：滿足客戶賬戶開立、繳費、投資、收益分配等核心業務流程所需功能；同時，可實現基金代銷系統改造，支持第三支柱養老産品的銷售，包括養老儲蓄、理财、基金、保險等類型養老産品。

除此之外，基于恒生資産配置系統，提供養老規劃、養老專區及個養稅率計算器等個養推廣措施，形成覆蓋賬戶管理、投資管理、規劃管理的整體解決方案，為金融機構個人養老金業務發展提供支撐。

新進展二：

中國證監會要求計劃開展個人養老金基金銷售相關業務的基金銷售機構、基金管理人及其基金銷售子公司，應向中登結算申請接入養老金投資公募基金信息平台，并與基金行業平台完成聯網測試，驗收測試報告将作為所有參與人生産上線的必備材料之一。

目前，恒生基金銷售系統已完成與個人養老金投資公募基金信息平台的對接，并成功協助首批部分客戶通過聯網測試，同時在技術上已準備就緒，随時可配合沖刺。

恒生可為基金管理人&銷售機構提供個人養老金相關的整體解決方案：

基金銷售系統作為核心，支持打通銷售機構與個人養老金投資公募基金信息平台及開戶行之間的數據通路。

在運營方面，TA系統已經支持個人養老金投資公募基金的單獨份額管理、專用交易賬戶管理、銷售機構名錄管理等，滿足定期支付、定額贖回、定期分紅、産品信息報送等功能；資金清算系統已經實現個人養老金獨有的業務流、資金流、數據流，保障資金的閉環管理。

除此之外，在反洗錢系統中，可以有效識别個人養老金投資信息，在可疑交易識别、涉稅報送等場景下進行專門處理；在績效風控系統中，支持個人養老金基金的投後分析，包括資産穿透分析、資産配置分析、産品風險與績效管理等，支持以更清晰靈活的視角管理個人養老金基金的風險與績效。

同時，結合養老專屬客服系統，為基金管理人及銷售機構開展個人養老金業務提供全方位解決方案。

新進展三：

目前，恒生已經助力中信證券、廣發證券、興業證券、長江證券等8家頭部券商通過中國結算驗收測試，全力保障證券公司響應國家号召開展個人養老金業務。

恒生基于大經紀業務體系下的多金融OTC、賬戶、内存清算、資金結算、櫃面、掌廳、見證等系統，可以為證券公司提供個人養老金業務相關解決方案。

解決方案覆蓋包括賬戶體系的資産賬号開戶、基金交易賬号開戶，代銷體系的中登基金行業平台開戶、養老基金代銷、與中登基金行業平台的實時交互以及文件交互等，以及資金結算模塊的券商歸集戶、基金公司、養老專戶銀行之間的資金劃轉等功能場景。

新進展四：

目前，恒生已支持在面向投資者的終端APP或理财商城中建設獨立養老專區，此專區中所有産品均為個人養老金投資标的遞延産品。

同時，支持提供公募基金産品信息展示，産品認/申購操作入口，通過理财管控平台實現産品管理、日曆管理、訂單管理等功能。

建立個人養老金投教專區可以幫助投資者集中了解養老投資知識，提升用戶養老投資意識，了解相關養老産品特點。

同時，金融機構通過個人養老金投教專區能夠更好地鎖定對養老投資感興趣的用戶，進一步促進用戶的轉化。

在投教形式上，采用漫畫、短視頻、小遊戲等多樣化的投教形式，讓輸出的養老投資知識更加生動有趣，提升内容可看性和互動性。

基于用戶分級運營，個人養老金屬于普惠政策，目标客群不僅包括老年用戶、中年用戶，還包括年輕用戶，基于運營平台标簽，構建不同的用戶群體，制定不同的運營策略。在投教方面，也可支持針對不同客群關注點，提供對應的個人養老投資知識。

随着個人養老金配套規則公布和陸續落地，個人養老金業務的開展進度再次向前推進。

個人養老金制度，作為一件關乎民生的大事，對于每一個人，對于所有參與的金融機構而言，都十分重要。

恒生作為一家技術公司，也将深度研究政策要求，做好解決方案準備和系統建設工作，全力支持業務開展。

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