漢捷咨詢 胡紅衛

快到10月份了，制定明年的年度經營計劃（BP）又成為了企業重要且頭痛的事情。年度經營計劃既要與戰略規劃緊密承接，分析、判斷下一年市場、客戶、競争形勢和機會點，又要把一年四季十二個月甚至每天的工作事項預先安排，還要明确各部門的目标并承諾、各環節之間的協調配合、資源的合理分配與配置等等，涉及方方面面，領導層、管理層乃至員工都要卷進來，數據與信息紛繁複雜，需要不斷分析、溝通、研讨、驗證…想想都頭大，更何況要一項一項做充分、做到位？當然很多公司隻是粗放性的做一下年度經營計劃，比如拍腦袋定一下明年的經營目标，列幾項要開展的關鍵事項，粗略匡算一下預算，然後分解下達就算完成，如果是這種情況那另當别論。

那麼，如何才能将年度經營計劃做充分、做到位？根據漢捷咨詢多年輔導企業開展年度經營計劃工作的經驗，重點從三個方面來談談：

1. 明确年度經營計劃應該包括哪些内容

“謀3年，定1年，幹1年”，這是漢捷咨詢總結的DSTE（從戰略到執行）戰略管理的三個基本環節。年度經營計劃（BP）确定下來後，是要具體指導行動的，所以，年度經營計劃實質上就是下一年的行動計劃和資源配置計劃，應該包括三個方面的内容：

1. 對例行性工作的行動計劃。這方面已經形成了正式的或約定俗成的業務流程（或稱已定義流程），通過經營目标/KPI目标牽引，按照業務流程、業務及管理策略、項目計劃、階段性計劃（如銷售計劃、市場推廣計劃）來運行；
2. 對創新突破性工作的行動計劃。這方面當前沒有業務流程（或稱未定義流程），通過識别年度重點工作，并分解為各項重點工作任務來運行。需要說明的是，産品及技術研發工作作為已經例行化、項目化的創新突破工作，包含在1中，按照年度路标規劃和研發項目計劃來執行；
3. 對上述兩方面行動計劃的資源配置計劃。資源配置計劃包括組織結構、産能配置、固定資産配置、财務預算、人力預算等。

當然，形成以上計劃是需要有依據和輸入的，所以在前面還要解讀戰略規劃要求、開展年度市場洞察和機會分析、銷售預測等工作。企業可以将這些内容整理為年度經營計劃的内容框架，示例如下：

1. 抓好年度經營計劃工作的幾條主線

以結果和輸出為導向，還是需要大家通過各項工作來完成，這些工作可以劃分為以下幾條工作主線展開：

• SP到BP的輸入
• 銷售預測（訂發收預測）
• 公司經營目标分解
• 各領域年度計劃
• 人力預算與規劃
• 公司及一級部門的KPI目标與重點工作
• 年度财務預算

以上工作也是相互關聯的，下面的框架圖反映了相互之間的關系：

進一步，如果能夠制定年度經營計劃（BP）流程，按照流程和編制計劃（WBS計劃）開展，各部門和各項工作就能夠更好地銜接起來。漢捷咨詢在輔導企業進行年度經營計劃制定工作中，隻要時間顧得過來，都會幫助企業建立BP流程，包括流程圖（示例如下）、活動描述、模闆和表格等，然後制定BP編制的WBS計劃，按計劃執行，确保BP能夠保質保量地完成。

1. 做好年度經營計劃的數據與信息管理

在制定年度經營計劃的過程中涉及到大量的數據和信息，除了體現在PPT、WORD等文檔外，很多數據和信息都整理到EXCEL表格中，所以事先要設計各種表格，以下是漢捷在DSTE戰略咨詢中通常為客戶設計的一些表格（不含财務預算方面的表格）：

圖表隻是對數據進行結構化，進行編輯、存取管理，為了做好年度經營計劃的信息管理，還涉及年度機會點信息、基礎信息（如産品基礎信息PBI、預算科目、KPI指标）、主數據（如組織主數據）、多維數據庫等方面的定義或更新與管理，還需要對開展有關數據進行交叉審核、互鎖驗證等工作。

面對如此多樣和複雜的數據和信息，單靠EXCEL或WPS等表格工具應對是比較困難的，構建集成化的信息平台是明智和可行的辦法。企業可以借助自己的IT部門來開發實現，也可以引進和實施商業化的IT平台。漢捷咨詢&漢卓軟件公司通過多年的研發推出了iDSTE戰略管理軟件就是業界首創的全面支撐DSTE（從戰略到執行）全流程運行的IT平台，其中的BP(年度經營計劃)模塊，不僅能夠定義BP流程并線上支撐BP編制過程，而且提供了充分的BP表格和強大的BP數據管理功能，其典型界面如下：

凡事預則立，不預則廢，這個道理大家都懂，難的是如何把年度經營計劃（BP）做充分、做到位。希望以上三個方面的框架和思路對大家有所啟發，歡迎進一步交流探讨！

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