差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所産生的交通費、住宿費、夥食費和公雜費等各項費用。
報銷範圍
1、差旅費核算的内容:用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、夥食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差夥食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差夥食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。
報銷原則
1、差旅費必須在各部門預算總額内控制開支， 差旅費超預算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。
3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件确認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算;
4、出差标準:員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本标準見集團差旅費報銷管理制度(管字007)。
報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查--分管副院長核準--财務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、财務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差标準進行審核并對此負責。
注意事項
1、員工報銷時按财務部門規定填制報銷單據，附原始票據:包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等差旅費，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。
4、須按财務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字迹模糊不清的不予報銷;對塗改、僞造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。
5、原始票據丢失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批後，報學院、學校分管領導簽批報銷。
6、超标乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類别計算報銷金額，超額部分自行承擔。
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