參加養老保險，一般來說還是以靈活就業人員參保方式繳費更劃算。

按照養老金計算公式，退休養老金主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。基礎養老金使用的平均繳費指數，主要跟當年繳費基數所占的繳費檔次有關。個人賬戶養老金則是跟按繳費基數的比例計入個人賬戶的餘額相關。總體來說，養老金計算的時候，隻要繳費基數相同，靈活就業人員和企業職工相同繳費時間情況下産生的養老金是相同的。

但實際上如果在企業參保，首先應當參加的保險是養老、醫療、工傷、生育、失業等5項保險。靈活就業，一般隻能參加養老和醫療保險。實際上，很多地方的靈活就業人員還可以單獨參加養老或者醫療保險，這樣更省錢、更靈活。

養老保險單位繳費比例是16%，再加上個人繳費比例8%，實際是24%。而另外就業人員養老保險的繳費比例隻有20%。相對來說，靈活就業繳費更省錢，比挂靠社保要省錢的多。

不過，挂靠單位相對靈活就業參保的優勢在于：

第一，女性的退休年齡問題。我國的退休年齡制度，現在主要執行1978年國發104号文件，關于工人退休退職的暫行辦法和關于安置勞動病殘幹部的暫行辦法。78年的時候，我們的社會經濟組成和現在是不一樣的，當時根本沒有靈活就業人員和個體工商戶這樣的群體。

因此，當時國家規定的女性職工是普通工人50周歲退休，幹部或管理技術人員是55周歲退休。

後來實施養老保險制度以後，私營企業，外資企業職工以及個體工商戶和靈活就業人員，才被允許參加養老保險，退休領取養老金。2001年原勞動部發布了《關于完善城鎮企業職工基本養老保險政策的通知》，明确農民合同工、女性城鎮靈活就業人員，養老保險累計繳費滿15年，達到55周歲時才可以領取養老金。男性領取養老金的年齡都一緻，始終是60周歲。

不過，很多地方為了保障女性單位職工和靈活就業人員身份的轉變的公平性，也對靈活就業人員領取養老金年齡實施了一定的認定條件。比如說山東省是要求必須在企業參保滿10年以上才可以按50周歲退休，廣東省則是隻要有企業參保繳費記錄就可以按50周歲認定。全國目前缺乏統一的認定條件。相信随着下一步延遲退休的推進有關退休或者領取養老金的年齡，會有明确統一的規定的，當然或許還會有一定的彈性。

第二，挂靠單位繳納社保，能夠避免一些地方的戶籍限制要求。像北京、上海這些比較熱門的地區，大家也知道當地的戶籍能夠帶來的權益很多。像城鄉居民養老保險，2021年北京的基礎養老金高達850元每月，上海市則是1200元每月。全國其他省市一般在100~200元之間。另外，還有子女上學等優勢。

過去的時候各地推動積分落戶，是以社保繳費作為重要因素的。靈活就業人員由于認定和管理上的不方便，很多靈活就業的人員在參保以後可能去異地就業工作。所以，當地要求參加社保相對嚴格，一般不允許外地戶籍人員參加當地的靈活就業人員社保。

第三，挂靠單位繳納社保還可以享受生育和失業保險待遇。由于靈活就業人員社保一般隻有養老和醫療保險，是無法享受到生育報銷和領取失業金待遇的，像失業金待遇也是非常劃算的。繳納一年失業保險，可以領取三個月的失業金，而且國家代繳三個月的醫療保險。

不過，盡管挂靠社保好處這麼多，但這是違法行為！按照《社會保險法》的規定，禁止通過虛構、僞造證明材料等方式騙取社保待遇，否則會面臨處罰。挂靠單位繳納社保是需要虛構勞動關系的，這本身就是違法的。特别是騙取生育津貼和失業金待遇，這都是騙保行為。《廣東省社會保險基金監督條例》規定，嚴禁通過虛構勞動關系、僞造證明材料等方式，獲取社會保險參保資格和繳費資格。

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