2.1 紅字發票管理

2.3.1 增值稅專票紅字信息表填開

主要功能：在開票系統中填開和上傳增值稅專用發票紅字發票信息表。操作步驟：

【第一步】點擊“紅字發票管理/增值稅發票紅字信息表填開”菜單，彈出紅字發票信息表信息選擇界面，如圖 2-21 所示。

圖 2-21 紅字發票信息表信息選擇

【第二步】在紅字發票信息表信息選擇界面中，提供兩種申請方式：購買方申請和銷售方申請，具體情況視納稅人需要而定。

1、購買方申請

由購買方申請開具紅字專用發票，根據對應藍字專用發票抵扣增值稅銷項稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：

（一）當選擇已抵扣時，隻要選擇發票種類後，不需要填寫對應藍字發票代碼和發票号碼，點“下一步”進入填開界面，如圖 2-22 所示。

圖 2-22 購方申請已抵扣時填開界面

（二）當選擇未抵扣時，應根據實際情況勾選原藍字發票的征稅方式、是否為成品油專用發票等信息，并填寫對應藍字發票代碼和号碼，點“下一步”進入填開界面，如圖 2-23、圖 2-24 所示。

圖 2-23 購方申請未抵扣時填開界面

圖 2-24 購方申請未抵扣時填開界面

2、銷售方申請

由銷售方申請開具紅字專用發票，根據實際情況選擇理由後，選擇發票種類，并填寫對應藍字發票代碼和号碼，點“确定”按鈕後，如果數據庫中有對應藍字發票，進入信息表填開界面，如圖 2-25、圖 2-26、圖 2-27 所示。

圖 2-25 銷方申請開具紅字信息表選擇頁面

圖 2-26 銷方申請開具紅字信息輸入對應藍字發票信息頁面

圖 2-27 銷方申請紅字發票信息表填開界面

【第三步】對于購買方申請，購方信息自動帶出不可修改，其他項需要手工填寫。對于銷售方申請但數據庫中無對應藍字發票信息的，銷方信息自動帶出不可修改，需手工填寫其它各項信息。對于銷售方申請且數據庫中有對應藍字發票信息的，系統會自動填寫信息表信息如圖 2-27 所示，确認無誤後點“打

印”按鈕，系統保存此張紅字發票信息表，并彈出打印預覽界面，如圖 2-28 所示。

圖 2-28 紅字信息表打印界面

【第四步】已經填寫完成的紅字信息表，納稅人可以通過兩種方式申請審核處理：一種是通過打印、導出方式，到稅務機關進行辦理；另一種方式，可以直接使用“上傳”按鈕，聯網進行上傳，稅務機關進行自動或手動審核，上傳提示“審核成功”之後，可以直接在“增值稅專票紅字信息表審核下載”中下載審核通過的信息表開具紅字發票。點擊“上傳”之後的頁面如圖 2-29 所示。

圖 2-29 紅字信息表上傳界面

納稅人在填開紅字信息表時，可以選擇“清單”按鈕，在彈出的清單頁面如圖 2-30 所示，可以手工錄入紅字信息表清單明細或者點擊“導入清單”按鈕， 選擇維護好的清單明細文件，導入清單明細。點擊“導出清單”按鈕，可以導出規定的清單模闆，以便用戶維護。

2 說明：

圖 2-30 紅字信息表清單界面

1. 信息表中的商品數量和金額必須為負數。

2. 一張信息表上最多可以開具 8 行商品信息。

3. 在紅字發票信息表填開界面中，商品信息可以直接手工輸入，也可以從商品編碼庫中選擇。

4. 對帶折扣的藍字發票開具對應信息表時，若數據庫中有對應藍字發票信息，系統會自動将折扣分攤反映在對應的商品行上。

5. 對帶銷貨清單的藍字發票開具對應信息表時，若數據庫中有對應藍字發票信息， 系統在信息表填開界面不顯示商品明細信息。

6. 說明框中顯示的信息表申請信息，對應藍票的發票種類、代碼和号碼為自動帶出項，不能在填開界面手動修改。

7. 信息表界面的合計金額不能大于原藍票的合計金額。

8. 作廢發票、負數發票不能開具紅字信息表。

9. 系統對信息表提供了全打和套打兩種模式，企業可根據實際情況自行選擇。

2.3.2 增值稅專票紅字信息表查詢

主要功能：查看、修改、删除、導出已填開的紅字發票信息表。操作步驟：

【第一步】點擊“發票管理/紅字發票管理/增值稅發票紅字信息表查詢” 菜單，系統彈出“紅字發票信息表修改查詢導出”界面。

【第二步】設置好查詢日期後，點“查詢”按鈕，系統将設定日期範圍内的發票明細按序排列顯示，如圖 2-31 所示。在此界面對信息表進行查看明細、修改、删除和導出操作。

圖 2-31 紅字信息表查詢界面

【第三步】選擇一條紅字發票信息表行數據，雙擊該明細行，彈出該信息表的詳細信息，如圖 2-32 所示。用戶可在該界面對信息表信息進行修改操作。

圖 2-32 紅字信息表修改界面

【第四步】選擇要删除的一行或多行紅字發票信息表行數據，點擊工具條上的“删除”按鈕，彈出删除确認窗口，如圖 2-33 所示。點擊“确認”，成功删除選擇數據。

圖 2-33 紅字信息表删除界面

【第五步】選擇要導出的一行或多行紅字發票信息表行數據，點擊工具條上的“導出”按鈕，彈出導出确認窗口，如圖 2-34 所示。點擊“是”，彈出

路徑選擇窗口，如圖 2-35 所示。選擇後點擊“确定”，彈出成功導出對話框，

點擊是，則導出成功，并彈出提示信息，如圖 2-36 所示。

圖 2-34 紅字信息表導出确認界面

圖 2-35 導出路徑選擇頁面

2 說明：

圖 2-36 紅字信息表導出成功界面

①．對已開具的信息表進行修改時，修改後的總金額不能大于發票庫中對應正數發票的總金額，否則系統提示“信息表填開金額超出對應正數發票”，無法修改成功。

②．開票系統中對已開具信息表的修改、删除或導出操作均無時間限制，但企業應根據實際情況進行所需操作。

2.3.3 增值稅專票紅字信息表審核下載

主要功能：下載稅務機關審核通過的增值稅專票紅字信息表。操作步驟：

【第一步】點擊“發票管理/紅字發票管理/增值稅發票紅字信息表審核下載”菜單，系統彈出“紅字信息表下載--增值稅”界面。

【第二步】設置好下載保存地址，申請日期後，界面如圖 2-37 所示。

圖 2-37 紅字信息表下載配置導出路徑界面

【第三步】點擊“下載”按鈕，系統将設定日期範圍内的上傳到局端的紅字信息表進行自動下載，并保存到設置的“下載保存地址”中，下載之後的界面如圖 2-38 所示。

2 說明：

圖 2-38 紅字信息表下載結果界面

審核通過的紅字信息表，可以直接下載成功。

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