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上文中，閃石君簡單闡述了超募資金的形成原因，并列明了超募資金的相關監管規定。本文将主要分享上市公司關于超募資金使用情況的部分案例，直觀清晰的看看上市公司是如何樸實無華的花錢。畢竟生活曾告訴我們一個樸素的道理：錢是很容易就能花完的。

閃石君案例研究

一、超募資金使用情況

超募資金的常見使用情況包含投入主營項目、産業并購及整合、營銷網絡品牌推廣、建立研發中心、補充流動資金等，以下是簡要列舉了部分創業闆及科創闆首發超額募集資金使用情況的案例。

二、創業闆

1、宏昌科技（301008）

（1）募投項目概覽

公司本次首次公開發行股票實際募集資金淨額為54,587.43萬元，扣除前述募集資金投資項目資金需求後，超出部分的募集資金為10,418.86萬元。

（2）超募資金使用計劃

本次使用部分超募資金永久補充流動資金計劃：

根據《深圳證券交易所創業闆股票上市規則》（2020年12月修訂）、《深圳證券交易所創業闆上市公司規範運作指引》（2020年修訂）、《上市公司監管指引第2号——上市公司募集資金管理和使用的監管要求》等相關規定，結合自身實際經營情況，公司拟使用超募資金人民币3,125萬元用于永久補充流動資金，不超過超募資金總額的30%。本次永久性補充流動資金不會與募集資金投資項目實施計劃相抵觸，不存在變相改變募集資金投向和損害股東利益的情況。

公司承諾：1、用于永久補充流動資金的金額，每十二個月内累計不得超過超募資金總額的30%；2、公司在補充流動資金後十二個月内不得進行證券投資、衍生品交易等高風險投資及為控股子公司以外的對象提供财務資助。

2、藍盾光電（300862）

（1）募投項目概覽

公司本次募集資金淨額超過上述項目投資需要的金額部分為超募資金，超募資金共38,645.5萬元。

（2）超募資金使用計劃

本次使用部分超募資金用于新廠區建設及高端分析測量儀器技改項目及永久補充流動資金計劃：

①為充分發揮募集資金的使用效率，根據公司實際經營發展的需要，公司拟使用首次公開發行股票募集的12,207.19萬元的超募資金用于新廠區建設及高端分析測量儀器技改項目。

②根據《深圳證券交易所創業闆股票上市規則（2020年修訂）》、《上市公司監管指引第2号—上市公司募集資金管理和使用的監管要求》、《深圳證券交易所創業闆上市公司規範運作指引（2020年修訂）》和《公司章程》的相關規定，結合自身實際經營情況，公司拟使用超募資金11,500萬元永久性補充流動資金，占超募資金總額的29.76%。本次永久性補充流動資金不會與募集資金投資項目實施計劃相抵觸，不存在變相改變募集資金投向和損害股東利益的情況。

3、金春股份（300877）

（1）募投項目概覽

公司本次公開發行股票募集資金投資項目合計需要資金42,041.90萬元，本次超募資金總額為42,626.18萬元。

（2）超募資金使用計劃

本次使用部分超募資金建設生産項目：

根據公司發展戰略及實際生産經營需要，為完善公司産品結構、豐富産品鍊，減少市場原料價格波動對産品的影響，經公司董事會謹慎研究，拟建設年産22,000噸醫療衛生用複合水刺無紡布項目的生産線。

三、科創版

1、華潤微（688396）

（1）募投項目概覽

公司本次公開發行股票募集資金淨額為367,320.13萬元（超額配售選擇權行使前），計劃募集資金金額為300,000.00萬元，超額募集資金金額為67,320.13萬元。

（2）超募資金使用計劃

本次使用部分超募資金用于産業并購與整合計劃：

鑒于公司實際募集資金金額超過計劃募集資金金額，公司本着股東利益最大化的原則，根據現行有效的《上海證券交易所科創闆股票上市規則（2019年4月修訂）》、《上市公司監管指引第2号——上市公司募集資金管理和使用的監管要求（證監會公告[2012]44号）》、《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法（2013年修訂）》、《科創闆上市公司持續監管辦法（試行）》等法律、行政法規、部門規章及業務規則和公司《募集資金管理制度》等規章制度的規定，在保證募集資金投資項目資金需求的前提下，将前述超額募集資金用于産業并購及整合。

公司以發展成為世界一流功率半導體和智能傳感器産品與方案供應商作為總體戰略目标，通過投資并購方式整合行業優質标的，以謀求産業資源的有效協同。

2、博瑞醫藥（688166）

（1）募投項目概覽

公司本次公開發行股票募集資金淨額為439,984,638.77元，計劃募集資金金額為359,552,000.00元，超額募集資金金額為80,432,638.77元。

（2）超募資金使用計劃

本次超募資金拟全部用于海外高端制劑藥生産項目：

公司本着股東利益最大化的原則，根據現行有效的《上海證券交易所科創闆股票上市規則（2019年4月修訂）》、《上市公司監管指引第2号——上市公司募集資金管理和使用的監管要求（證監會公告[2012]44号）》、《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法（2013年修訂）》、《科創闆上市公司持續監管辦法（試行）》等法律、行政法規、部門規章及業務規則和公司《募集資金管理制度》等規章制度的規定，在保證募集資金投資項目資金需求的前提下，2020年4月8日公司第二屆董事會第十次會議暨2019年年度董事會會議審議通過，拟将公司海外高端制劑藥品生産項目總投資額增加至44,000.00萬元，超募資金80,432,638.77元全部用于建設該海外高端制劑藥品生産項目，并授權公司管理層或其授權人士辦理與本項目相關的具體事宜。

3、金山辦公（688111）

（1）募投項目概覽

公司本次超額募集資金金額為258,173.47萬元。

（2）超募資金使用計劃

本次超募資金拟全部用于全球營銷網絡服務中心建設項目及永久補充流動資金計劃：

①“全球營銷網絡服務中心建設項目”原投資額為10,266.92萬元，占全部募投項目投資額5.01%。截至2020年3月該項目已累計投入募集資金8,430.20萬元，剩餘未使用募集資金1,836.72萬元。本次拟使用超募資金51,496.24萬元将該項目總投資額調整至61,763.16萬元。

②在保證募集資金投資項目建設的資金需求和募集資金項目正常進行的前提下，為滿足公司流動資金需求，提高募集資金的使用效率，降低财務成本，進一步提升公司盈利能力，維護公司和股東的利益，公司拟使用部分超募資金永久補充流動資金，用于公司的生産經營，符合公司實際經營發展的需要，符合全體股東的利益。公司超募資金總額為258,173.47萬元，本次拟用于永久補充流動資金的金額為77,000萬元，占超募資金總額的比例為29.82%。公司最近12個月内累計使用超募資金永久補充流動資金的金額不超過超募資金總額的30%，未違反中國證監會、上海證券交易所關于上市公司募集資金使用的有關規定。

閃石君觀點

通過閃石君的實操及經驗判斷，上市公司取得超額募集資金根據企業實際需求使用情況皆有不同，但最重要的還是須符合國家政策及監管要求，并充分考慮所産生的經濟效益，以達到實現企業進一步增強市場競争力的目标。

本文僅簡單介紹了部分超額募集資金案例的資金使用情況，更多不同情況還需具體分析，篇幅有限就不一一闡述，有興趣了解更多細節與特殊案例歡迎詳詢閃石君後台。

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