會計中亂賬怎麼處理?賬是怎麼亂的？你隻要不動它，根據熵增定律，它必然會一步步亂下去，亂到積重難返，亂到令人崩潰，接下來我們就來聊聊關于會計中亂賬怎麼處理?以下内容大家不妨參考一二希望能幫到您!

會計中亂賬怎麼處理

賬是怎麼亂的？你隻要不動它，根據熵增定律，它必然會一步步亂下去，亂到積重難返，亂到令人崩潰。

小編最近遇到一個财務朋友，她新接手了一個公司的财務工作，前任給她留了一個爛攤子，她想重新整理一下，又感覺無從下手，問有沒有這方面的工作思路？

巧了，小編也曾做過這類糟心的事，多少有點心得，于是幫她規劃了以下工作步驟：

01

收集整理财務資料

先收集整理公司原先舊的會計憑證、會計賬簿和财務報表以及相關的各類财務資料，如銀行流水單據、倉庫入庫與出庫單據、生産領料單據、銷售送貨單據、合同、各種報表等。對舊财務核算混亂的主要原因做到心中有數。

02

清産核資

清産核資簡單說就是盤點，盤點公司全部資産與負債。會計混亂的公司，往往資産管理混亂、産權不清，理清資産産權是重中之重。清産核資是首先應确定一個統一的時點，如果定在1月1日最好，不過就算在全年的其它時點也可以，最好選取某月1日。

一、盤點出納庫存現金

與出納一同盤點庫存現金數量，并與賬上進行核對，如發現不一緻，應查明原因，并進行賬務調節處理。清查之後填寫“現金盤點報告表”作為原始憑證調節現金日記賬的賬面記錄。

二、核對開戶銀行存款

讓出納把所有開戶銀行的對賬單打印出來，一個賬戶一個賬戶地進行核對，若與賬上不一緻，應找出原因，并将每個賬戶通過銀行存款餘額調節表把銀行賬與銀行對賬單調整成一緻。

通過銀行傳來的對賬單，将銀行對賬單餘額與銀行存款日記賬餘額進行核對。如果兩者不相符，原因可能是：a.一方記賬有誤；b.存在未達賬項，應該調節銀行存款餘額調節表達到二者一緻。

三、盤點倉庫存貨

組織财務與倉庫人員對公司所有存貨進行大盤點，将盤點的存貨數據與存貨明細賬進行核對，存貨有發票的，當然按發票金額确認；沒有發票的，按近期采購價格确認，以防止與後批次存貨成本差異過大。

在産品、産成品，如果數量多、金額大，最好把估計的過程與計算依據書面化。

其它物料、周轉材料、低值易耗品，凡是舊的或者金額小，就可以不用管了，即費用化。凡是新的、金額大的，可以計入。

确保每個存貨的賬實相符，若存在不符的，要查明原因，并進行調整成賬實一緻。

四、盤點公司固定資料

與設備管理人員一同對公司固定資産進行盤點核賬，一方面核對賬上是否與實際固定資産一緻，一方面建立固定資産小卡片，并張貼在固定資産顯眼處，以便下次核查。

逐一對固定資産等各項财産物資進項盤點，并填制盤存單，與賬面餘額核對，确定盤虧盤盈數。填制實存于賬存的對比表，作為調整賬面的憑證。

固定資産要找發票、找合同，盡量确認到原值。沒有發票，計提折舊就不得在稅前扣除，在所得稅彙算清繳時作納稅調整。

五、與客戶核對應收賬款

主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據。

制作每個客戶應收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員将對賬單發給客戶進行核對，對方核實後，蓋章标示相符，并退回。

如果不一緻，應編制“往來款項清查表”說明情況，注明相符不相符的款項，将應收賬款進行調整保持與客戶一緻。對于不相符的款項按照有争議、未達賬項、無法收回進行分類，針對具體問題采取相應的措施。

所有有記錄的債權，全部制成表格，甯多勿漏，每筆債權要确定責任部門或人員，形成領導簽字批準的債權表。領導也不能确定的債權就先不裝進來，單獨放在一個表裡面，以後再說。

六、與供應商核對應付賬款

核對時主要核對合同、入庫單等單據。

要求供應商制作每個供應商的應付賬款對賬單，先發給采購員進行核對，采購員核對完後，交由财務人員進行核對，蓋章标示相符，并退回。

如發現不一緻，要查明原因，應編制“往來款項清查表”說明情況，注明相符不相符的款項，進行賬務處理。對于不相符的款項按照有争議、未達賬項、無法收回進行分類，針對具體問題采取相應的措施。

七、核查給稅務局納稅申報信息

查閱納稅申報系統中報稅情況，熟識各系統的情況，核對賬上相關涉稅數據是否與納稅申報系統的數據一緻，如不一緻，應查明原因，并進行調整。

03

建賬或調賬

将資料收集整理，清産核資後，對于原來無賬的，準備建賬，對于原來有賬的，要根據實際情況進行調賬處理。形式上，要确保所有資産都得到盤點人、複盤人、領導簽字。對産權不清的資産，做一個待處理文件，推動公司高層确定全部資産歸屬。尤其關聯企業之間、股東與企業之間、母子公司之間，産權清晰這一步不能完成，則難以成功建賬。

将上述盤點表的資産與負債歸集入相關科目制作平衡表，資産與負債的差額，就是所有者權益。所有者權益中，實收資本比較好确認，另外除非有确鑿依據，否則盡量不要确認資本公積。用科目彙總表中資産與負債的差額，減去實收資本和資本公積，差額就是未分配利潤。

總之，亂賬的整理，是需要按以上方面逐個整理，理順，每個方面都不能亂，理順之後，還有一個最重要的工作，就是将财務工作制度化。制度化就是要把财務的每項工作用制度的形式來固化操作，包括财務管理制度與财務核算制度。

規章制度包括但不限于下列幾條：現金管理制度、發票管理制度、合同管理制度、财務報銷制度、采購制度和成本核算制度。這樣，以後公司的财務在制度的保證下，整個财務工作才會順利的運行，并朝越來越好的方向發展。

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