一位網友疑惑，養老金的計算和養老保險繳費究竟是什麼關系呢？他是企業參保，職工個人每月繳納716.08元，不知道退休時養老金能領多少錢？他的另外一個疑惑是，萬一退休前就去世了，領不到養老金，單位繳納的部分是不是就充公了？

一般來說，企業職工繳納養老保險是用人單位和職工共同承擔社會保險費，本人繳納個人繳費基數的8%，單位繳納單位繳費基數的16%，是職工的兩倍。

職工個人繳納的部分，全部進入個人賬戶，按照國家統一公布的養老保險個人賬戶記賬利率計算利息。2016年以來養老保險個人賬戶記賬利率由人社部統一公布，一直在6%~8%以上。

養老保險個人賬戶，在退休時可以計算個人賬戶養老金。不過如果領取不完，按照《社會保險法》的規定，其餘額是可以由有繼承人繼承的。

《社會保險法》同時還規定，職工因病非因工去世的，其遺屬可以享受喪葬補助金和撫恤金待遇。所以，如果早去世并不是說單位繳納的部分全部“充公”，實際上還有其他待遇保障的。

養老保險基金并不是個人積累的一種儲蓄型保障，而是一種現收現支的社會保險制度。2020年末，我國職工基本養老保險基金總收入為44376億元，養老保險基金總支出為51301億元，累計結餘為48317億元。通過這種方式能夠有效保障退休人員的養老金水平，不至于由于退休時間較早、繳納錢數較少，隻領取較低的養老金。這也是對于退休老人的一種尊重。

退休養老金的計算公式，包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。

基礎養老金，主要和退休上年度社會平均工資、本人的平均繳費指數、繳費年限三個因素相關。

簡單點說，如果按照100%的基數繳費一年，退休可以領取1%的退休上年度社會平均工資。

個人繳納錢數是716.08元，按照8%的繳費比例可以推算出繳費基數為8951元，差不多相當于150%的繳費基數了。這樣繳費一年可以領取1.25%的社平工資。

如果退休時繳費30年，繳費檔次不變的話，繳費指數就是1.5，可以領取37.5%的退休上年度社會平均工資。即使未來社平工資是1萬元，僅僅基礎養老金也能夠達到3750元。未來的社會平均工資隻會越來越高。

個人賬戶養老金，等于退休時個人賬戶的餘額除以退休年齡确定的計發月數。養老保險個人賬戶的餘額就是個人繳納的錢數的積累，以及計算的利息。每月繳納700多元，一年養老保險個人賬戶就能積累8400多元。不算利息，個人賬戶餘額30年至少能達到24萬元。即使按照年化5%的利息計算，30年後本息餘額能達到56萬餘元。

如果說養老保險個人賬戶計發月數依然是現在的139個月的話，個人賬戶養老金也能達到3000元。

所以不要小看了養老金，跟社會平均工資相挂鈎，具有非常強的保值增值能力。

至于企業年金的問題，企業年金是用人單位額外提供的一部分補充養老金，退休是可以一次性提取，還是非常不錯的。

如果說在職時按照單位規定的年金分配辦法，需要經過幾年才完全記入個人賬戶的話，個人辭職以後沒有記入個人賬戶的部分，就不會繼續記入了。這也是企業留住職工的一種方式。

相對而言，我國共有10.5萬戶企業建立了企業年金制度，覆蓋職工2718多萬。這樣的單位都屬于較好的單位了，還是不要随意跳槽的好。

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