馬上年底了，财務人員的工作逐漸更繁忙了。但高效工作的同時，更要注重嚴謹。不可忽略财務報銷注意事項哦。需要仔細核查的方面，為大家總結如下：[比心]

一、票據與實際業務吻合

這是費用報銷中最基本的常識知識，比如：去采購一批物料，按理應該取得商品購銷發票，但最後到财務報銷時使用的是接受服務的發票，這樣牛頭不對馬嘴，自然不允許報銷。

二、附件能有力支撐費用發生的真實性

附件與報銷單之間應具有較強的邏輯性和關連性。如：

1、實物資産

如：購買原材料、機器設備、辦公用品、低值易耗品、禮品等，應有入庫單、入庫單簽章；審批手續應齊全；大額采購應有采購合同，應有質量驗收合格證明；發票日期和發票金額應與采購合同對應。

2、業務招待費

業務招待費報銷，應按報銷流程審核簽批，大額發票應有消費清單。

3、差旅費

差旅費報銷單内容應填寫齊全，所附的車票應為去出差地的車票、餐飲、住宿發票應為出差地的發票、發票體現的人員應與派出的人員人數相吻合。

4、會議費

會議費報銷應有會議通知、參會人員名單、簽到表等資料，不得有與會議無關費用（如旅遊費）列支。

5、運費

運費報銷應有運費報銷單，起運地和運達地應與運費報銷單相吻合。

三、取得的發票符合稅法要求

1、發票類别恰當。水電費、各類外包服務費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用增值稅專用發票報銷，但吃飯的發票、業務招待饋贈禮品、為員工福利發生的發票等使用增值稅普通發票報銷即可。

另外，取得增值稅專用發票報銷的一定要在發票開具的360天内報銷，如果超過360天報銷，稅金無法抵扣。

2、發票本身要合法有效。取得發票上須加蓋銷售方發票章，且與銷售方名稱一緻；報銷的手撕非機打車票上應有國稅監制章；并且有防僞識别碼或水印。

四、費用報銷單填寫要點

1、費用報銷單或差旅費報銷單上簽字必須齊全。

2、報銷單填寫要規範

①小寫金額與人民币符号之間不得有空格；

②大寫金額無數字部分用零或ⓧ補齊；

③報銷單上字迹不得塗改和勾抹；

④大寫金額書寫應正确；

大寫數字示例：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬

⑤大寫金額與小寫金額應一緻；

⑥項目填寫要完整，報銷部門、報銷日期、事由、附件張數不得漏填。

3、報銷票據的粘貼

①票據粘貼要有秩序：票據先分類，再按時間排序，依次粘貼到粘貼單上；小張的票據需要均勻的粘貼，不能厚薄不均，确保單據平整。

②火車票、飛機票上日期、票價等重要信息，不得被膠水粘住，要保證票據信息可見可查。

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