貨币資金是指貨币形态表現的資金,有庫存的現金、銀行的存款和其他的貨币資金三種總賬的賬戶餘額。在計算期末數時,将現金、銀行存款和其他貨币資金三個總賬賬戶的期末餘額相加即可。同時其他貨币資金包括外埠存款、銀行彙票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
注意:在計算貨币資金期末數時要将資金現金,銀行存款和其他資金相加起來。
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