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貨币資金的概念是什麼

知識 更新时间:2025-08-24 21:47:10

  貨币資金 是指存在于貨币形态的資金,包括現金、銀行存款和其他貨币資金。貨币資金是企業資金運動的起點和終點,是企業生産經營的先決條件。随着再生産過程的進行,會形成頻繁的貨币收支。企業在取得現金投資、接受現金捐贈、取得銀行借款、銷售産品後取得貨款收入等,會形成貨币資金的收入;在購買材料、支付工資支付其他費用、歸還借款以及上交稅金等,會形成貨币支出。日常經濟往來中,貨币資金的應收應付與實收實付之間往往存在着時間間隔,這就形成了往來結算核算。

  貨币資金是指可以立即投入流通,用以購買商品或勞務,或用以償還債務的交換媒介。是資産負債表的一個流動資産項目,包括庫存現金、銀行存款和其他貨币資金三個總賬賬戶的期末餘額,具有專門用途的貨币資金不包括在内。貨币資金是指在企業生産經營過程中處于貨币形态的那部分資金,按其形态和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨币資金。

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