首先從資産負債表上找到貨币資金期末數和期初數值,将現金流量表現金期末餘額和現金期初餘額填上,算出現金及現金等價物淨增加額。在主表上先填投資活動産生的現金流量和籌資活動産生的現金流量。一般企業除固定資産、無形資産增加減少外無其它形式的投資,資産負債表分析固定資産及無開資産部分,是否關扯現金及金額多少。籌資活動産生的現金流量主要于長短期借款、财務費用科目有關,根據科目分析填列即可。
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