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如何填寫銀行存款日記賬

知識 更新时间:2025-08-28 23:33:11

  1、日期欄”中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期,為編制該記賬憑證的日期。

  2、憑證字号欄”中應填入據以登賬的會計憑證類型及編号。

  3、摘要”欄簡要說明入賬的經濟業務的内容,力求簡明扼要。

  4、對應科目”欄應填入會計分錄中庫存現金”科目的對應科目。

  5、借方金額”欄、貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。

  6、餘額”欄應根據本行餘額=上行餘額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。

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