軍工b分級基金是指數分級證券投資基金拆分。附注:基金拆分,又稱拆分基金是指在保持基金投資人資産總值不變的前提下,改變基金份額淨值和基金總份額的對應關系,重新計算基金資産的一種方式。基金拆分後,原來的投資組合不變,基金經理不變,基金份額增加,而單位份額的淨值減少。
基金份額拆分通過直接調整基金份額數量達到降低基金份額淨值的目的,不影響基金的已實現收益、未實現利得、實收基金等。分級基金(StructuredFund)又叫“結構型基金”,是指在一個投資組合下,通過對基金收益或淨資産的分解,形成兩級(或多級)風險收益表現有一定差異化基金份額的基金品種。
它的主要特點是将基金産品分為兩類或多類份額,并分别給予不同的收益分配。分級基金各個子基金的淨值與份額占比的乘積之和等于母基金的淨值。例如拆分成兩類份額的母基金淨值=A類子基淨值XA份額占比%B類子基淨值XB份額占比%。如果母基金不進行拆分,其本身是一個普通的基金。
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