首先我們需要統計出當月開票金額,自己用EXECL做一份發票彙總也可以在開票系統裡進行統計,例如我們當月開了正數發票不含稅金額為288,693.71 ,稅額為 49,077.91 ,同時我們也開具紅字發票,不含稅金額為-11,794.87 ,稅額 -2,005.13 ,這時我們就可以算成我們當月實際開票不含稅金額為 276,898.84,稅額為47,072.78
在申報的時候我們隻要将我們本月實際開票的金額填入增值稅納稅申報表附列資料(一)相應的位置即可。
然後要在 增值稅納稅申報表的相應位置也填入我們本月實際開票的金額,這樣就可以了。
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