1、核對現金日記賬、銀行存款日記賬與總賬的餘額是否相符;
2、會同被審計單位主管會計人員盤點庫存現金,編制“庫存現金盤點表”,分币種面值列示盤點金額;
3、獲取資産負債表日的“銀行存款餘額調節表”,經調節後的銀行存款餘額若有差異,應查明原因,作出記錄或作适當的調整;
4、檢查“銀行存款餘額調節表”中未達賬項的真實性,以及資産負債表日後的進賬情況;
5、向所有的銀行存款戶函證年末餘額;
6、銀行存款中,如有一年以上的定期存款或限定用途的存款,要查明情況,作出記錄;
7、抽查大額現金收支、銀行存款支出的原始憑證内容是否完整,有無授權批準,并核對相關賬戶的進賬情況
8、抽查資産負債表日前後若幹天的大額現金、銀行存款收支憑證;
9、檢查非記賬本位币折合記賬本位币所采用的折算彙率是否正确,折算差額是否已按規定進行會計處理;
10、驗明貨币資金是否已在資産負債表上恰當披露。
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