提取現金涉及兩個科目:庫存現金與銀行存款。
庫存現金是指單位為了滿足經營過程中零星支付需要而保留的現金,對庫存現金進行監督盤點,可以确定庫存現金的真實存在性和庫存現金管理的有效性,對于評價企業的内控制度将起到積極作用。
銀行存款是指企業存放在銀行的貨币資金。按照國家現金管理和結算制度的規定,每個企業都要在銀行開立賬戶,稱為結算戶存款,用來辦理存款、取款和轉賬結算。
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