現金比率是速動資産扣除應收賬款後的餘額與流動負債的比率,最能反映企業直接償付流動負債的能力。現金比率過高,就意味着企業流動資産未能得到合理運用,而現金類資産獲利能力低,這類資産金額太高會導緻企業機會成本增加。現金比率能夠反映企業即時付現能力。
現金比率計算公式為
現金比率=現金/流動負債
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