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應交稅金怎麼結轉

知識 更新时间:2024-07-20 11:25:51

  “應交稅費”科目隻是計提與上交,不用結轉,而“應交稅費”的對應科目需要結轉;比方:營業稅、消費稅、資源稅、土地增值稅、城建稅、教育費附加計提時,

  借:營業稅金及附加;

  貸:應交稅費按照上述稅(費)種設置二級科目。

  1、上月留抵+本月進項>銷項稅,不做結轉,大于部分成為下個月的“上月留抵”;

  2、上月留抵+本月進項

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