“應交稅費”科目隻是計提與上交,不用結轉,而“應交稅費”的對應科目需要結轉;比方:營業稅、消費稅、資源稅、土地增值稅、城建稅、教育費附加計提時,
借:營業稅金及附加;
貸:應交稅費按照上述稅(費)種設置二級科目。
1、上月留抵+本月進項>銷項稅,不做結轉,大于部分成為下個月的“上月留抵”;
2、上月留抵+本月進項
更多精彩资讯请关注tft每日頭條,我们将持续为您更新最新资讯!