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小規模國稅季報怎麼報

知識 更新时间:2024-08-07 01:18:56

  小規模國稅季報的申報方法是:

  1、通過數字證書登錄“網上稅務局”,單擊“網上辦稅”;

  2、自動識别稅号,輸入密碼,單擊“登錄”;

  3、選擇适用的數字證書,單擊“确定”;

  4、輸入PIN碼,默認為“111111”,單擊“确定”;

  5、單擊“網上申報繳稅”可以申報小規模增值稅,地方稅可以單擊“地方稅費業務辦理”;

  6、在菜單裡選擇“增值稅申報”;

  7、下面是小規模增值稅申報表,第一大項本期數第2欄填寫“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”,第10欄填寫“小微企業免稅銷售額”,如果本季度自行開票銷售額不超過30萬元,那麼,第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計不用填寫,會自動計算的;

  8、第二部分是稅款計算,“本期免稅額”就是本期銷售額不超過30萬元而産生的免稅額,第15欄“本期應納稅額”是因為本期我們在稅局代開發票而産生的增值稅,代開發票産生的增值稅是不免的,同時,在代開是已經實際繳納,所以,“本期應補(退)稅額”為零。申報表填寫完畢以後直接申報即可。

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