小規模納稅人季度收入超過30萬,需要按不含稅收入*增值稅征收率全額計算繳納增值稅。
小規模納稅人季度收入超過30萬賬務處理是,
借:應收賬款等科目,
貸:主營業務收入,
應交稅費—應交增值稅。
繳納稅款的時候賬務處理是,
借:應交稅費—應交增值稅,
貸:銀行存款。
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